Освобождение от госпошлины позволяет обратиться за судебной защитой без её уплаты либо с уменьшенным платежом. Разберитесь, какая льгота относится к вашему требованию, когда имеет значение цена иска и чем подтвердить право не платить.
Коротко
Освобождение от уплаты госпошлины в суд зависит от предмета обращения или статуса заявителя. Истцы по требованиям о зарплате, алиментах и возмещении вреда здоровью освобождены по подп. 1–3 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Для потребителей и иных заявителей со статусной льготой по имущественным и смешанным искам действует предел цены иска — 1 000 000 рублей; свыше него пошлина рассчитывается с вычетом по п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
Начните с основания льготы: содержание требования и документ о статусе отвечают на разные вопросы.
Подп. 1 п. 1 ст. 333.36 НК РФ; п. 1 ст. 132 ГПК РФ
Подп. 4 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ; п. 5 ст. 132 ГПК РФ
Подп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК РФ
Ошибка в основании льготы меняет сумму, которую вы рассчитываете не платить. Сопоставляйте льготу с конкретным обращением.
Основание освобождения стоит разобрать до подачи документов, если статус заявителя и содержание иска не совпадают очевидным образом.
Проверьте, защищаете ли вы право, для которого предусмотрено освобождение, или пользуетесь льготой по своему статусу.
В основании льготы должны совпасть заявитель, его процессуальное положение и содержание обращения. Для льгот по статусу учитывается также цена имущественного или смешанного иска.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Истцы | Освобождены по искам о взыскании заработной платы (денежного содержания), иным требованиям из трудовых правоотношений, а также о взыскании пособий. | Подп. 1 п. 1 ст. 333.36 НК РФ |
| Истцы | Не уплачивают пошлину по искам о взыскании алиментов; льгота привязана к требованию о содержании. | Подп. 2 п. 1 ст. 333.36 НК РФ |
| Истцы (административные истцы) — инвалиды I или II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства | Освобождаются с учётом цены имущественного или смешанного иска: при её превышении предела применяется вычет из пошлины. | Подп. 2 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ |
| Ветераны боевых действий, ветераны военной службы | Пользуются освобождением при обращении за защитой своих прав, установленных законодательством о ветеранах, с учётом условия о цене имущественных и смешанных требований. | Подп. 3 п. 2 ст. 333.36 НК РФ |
| Истцы — пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации | Освобождены по имущественным искам и административным искам к Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу; с учётом предела цены иска. | Подп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК РФ |
Льгота бывает связана с самим требованием, с категорией заявителя или с особым предметом имущественного спора.
Освобождение по характеру требования не требует подменять спор доказательствами тяжёлого материального положения. Для истца по иску о взыскании алиментов основанием служит предмет иска; для работника — требование из трудовых правоотношений. Эти основания предусмотрены подп. 1 и 2 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Подтверждающие льготу документы прилагаются к иску по п. 1 ст. 132 ГПК РФ.
Статусные льготы имеют собственные границы. Ветеран боевых действий или военной службы обращается за защитой своих прав, установленных законодательством о ветеранах, — подп. 3 п. 2 ст. 333.36 НК РФ. Пенсионер предъявляет имущественный иск или административный иск к Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации, негосударственному пенсионному фонду либо федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу, — подп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК РФ. При цене имущественного или смешанного иска не более 1 000 000 рублей эти плательщики освобождаются от пошлины; при превышении уплачивают пошлину, уменьшенную на пошлину при цене 1 000 000 рублей, — п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
Частичное освобождение предусмотрено для истцов по имущественным искам о защите прав на жилое помещение, которое для истца и (или) членов его семьи является единственным пригодным для постоянного проживания: не уплачивается 70 процентов пошлины — подп. 23 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. При подготовке обращения важно отличать эту льготу от полного освобождения и от переноса платежа, основания которого определяются по ст. 90 ГПК РФ.
Потребительская льгота и льготы по статусу ограничены ценой имущественного или смешанного требования.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю расчёт с проверки основания льготы и цены иска. Для потребительского требования сопоставляю сумму к взысканию с пределом освобождения. Если предел превышен, показываю в расчёте пошлину до вычета и размер самого вычета.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая
Содержание требования помогает выбрать основание освобождения ещё до расчёта платежа.
Истцы по требованиям о зарплате и другим требованиям из трудовых правоотношений освобождены от пошлины; к этой же льготе относятся иски о пособиях — подп. 1 п. 1 ст. 333.36 НК РФ.
Истец пользуется льготой по предмету иска. Для требования о взыскании алиментов предусмотрено освобождение от уплаты пошлины — подп. 2 п. 1 ст. 333.36 НК РФ.
Освобождены истцы по искам о возмещении вреда, причинённого увечьем или иным повреждением здоровья, а также смертью кормильца — подп. 3 п. 1 ст. 333.36 НК РФ.
Льгота предоставлена истцам по потребительским искам; для имущественных и смешанных требований учитывается предел цены иска и вычет при его превышении — подп. 4 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
Истцы освобождаются при рассмотрении дел о защите прав и законных интересов ребёнка. Физические лица освобождены при подаче заявлений об усыновлении — подп. 14 и 15 п. 1 ст. 333.36 НК РФ.
Имущественный иск о защите прав на единственное пригодное для постоянного проживания жильё истца и (или) членов его семьи даёт частичное освобождение — подп. 23 п. 1 ст. 333.36 НК РФ.
Обосновывайте выбранную просьбу о пошлине отдельно от требований к ответчику.
| Признак | Освобождение от госпошлины | Отсрочка или рассрочка | Норма |
|---|---|---|---|
| Что просите приложить к иску | Документ о праве на льготу либо ходатайство об освобождении от уплаты пошлины. | Ходатайство о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты пошлины. | П. 1 ст. 132 ГПК РФ |
| Где определяются основания | В законодательстве о налогах и сборах; льготы для обращений в суды общей юрисдикции установлены налоговой нормой. | Основания и порядок предоставления также определяются законодательством о налогах и сборах. | ст. 90 ГПК РФ; п. 1 и 2 ст. 333.36 НК РФ |
| Чем подтверждаете право на льготу | Подбираете документ, подтверждающий предмет требования или статус заявителя, который даёт освобождение. | Представляете ходатайство именно о выбранном способе разрешения вопроса об уплате, отдельно от подтверждения законной льготы. | П. 1 ст. 132 ГПК РФ; ст. 90 ГПК РФ |
| Административное судопроизводство | Льготы предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. | Порядок предоставления отсрочки и рассрочки устанавливается в соответствии с налоговым законодательством. | Ч. 1 и 2 ст. 104 КАС РФ |
Для льготников по статусу и для потребителей сначала рассчитывают цену имущественного или смешанного иска. Правило вычета применяется к лицам, перечисленным в пункте о таких льготах.
| Основание | Платёж с учётом льготы | Норма |
|---|---|---|
| Цена иска в пределах освобождения | При цене имущественного или смешанного иска не более 1 000 000 рублей лица из пункта о статусных и потребительских льготах освобождаются от уплаты. | П. 2 и 3 ст. 333.36 НК РФ |
| Цена выше предела | Пошлина по тарифу имущественного иска минус пошлина при цене иска 1 000 000 рублей. Вычет составляет 25 000 рублей. | П. 3 ст. 333.36 НК РФ; подп. 1 п. 1 ст. 333.19 НК РФ |
| Пример: потребитель требует 1 500 000 рублей | По тарифу: 25 000 + (1 500 000 − 1 000 000) × 1% = 30 000 рублей. После вычета: 30 000 − 25 000 = 5 000 рублей. | Подп. 4 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ; подп. 1 п. 1 ст. 333.19 НК РФ |
| Единственное пригодное для проживания жильё | По имущественному иску о защите прав на такое жильё истца и (или) членов его семьи освобождение составляет 70 процентов пошлины; к уплате остаётся разница между рассчитанной пошлиной и суммой освобождения. | Подп. 23 п. 1 ст. 333.36 НК РФ |
| Трудовое требование | Истцы по искам о зарплате, иным требованиям из трудовых правоотношений, а также о взыскании пособий освобождены от пошлины без привязки этой льготы к цене потребительского иска. | Подп. 1 п. 1 ст. 333.36 НК РФ |
Цена иска и обстоятельства потребительского спора в примере условные. Тариф и предел освобождения взяты из норм, приведённых в строке расчёта. При выборе формулы сначала проверьте, к какой категории льгот относится истец.
Пошлина за обращение и расходы на представителя другой стороны имеют разные основания. Даже при заявленной льготе оцените возможное требование о возмещении затрат на представителя: оно связано с решением по существу спора и письменным ходатайством стороны.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Судебный спор разрешён в пользу другой стороны, которая письменно просит возместить расходы на представителя | Другая сторона — плательщик возмещения расходов на представителя | Возмещение затрат стороны, в пользу которой принято решение, на оплату её представителя в разумных пределах. Суд присуждает расходы по письменному ходатайству этой стороны; сумма возмещения определяется в разумных пределах. | Ч. 1 ст. 100 ГПК РФ |
Отдельного штрафа за обращение с просьбой об освобождении от госпошлины закон не устанавливает. Приведённое последствие касается расходов на представителя по разрешённому спору; льгота по пошлине относится к платежу за судебное обращение.
Вопрос о льготе может завершиться полным освобождением либо сохранением части платежа. Отдельно решается вопрос о затратах на представителя.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю льготу по связке «заявитель — требование — цена иска». В трудовом споре начинаю с формулировки требования: освобождение истца охватывает зарплату, другие требования из трудовых правоотношений и взыскание пособий — подп. 1 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Для потребительского иска отдельно сверяю расчёт, потому что превышение предела меняет платёж по п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
Пенсионное удостоверение я рассматриваю вместе с данными об ответчике и предметом имущественного спора. Для льготы по подп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК РФ проверяю, предъявлен ли иск или административный иск к Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации, негосударственному пенсионному фонду либо федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу. Поэтому прошу прислать подтверждение пенсии и проект требований.
При подготовке приложений я отделяю документ о льготе от ходатайства об освобождении: оба варианта предусмотрены п. 1 ст. 132 ГПК РФ, но основание просьбы нужно объяснить. Советую заранее собрать доказательства статуса и содержания спора, а затем сопоставить их с выбранным подпунктом льготы. В расчёте сохраняю исходную цену иска, применённый тариф и вычет, чтобы читатель мог проверить каждый переход.
Сначала установите основание освобождения, затем подберите подтверждение и оформите обращение с расчётом платежа, если он остаётся.
Подготовку подтверждения льготы ведите вместе с подготовкой самого спора. Обязанность обратиться к ответчику до суда зависит от категории требований.
Льгота обосновывается при обращении по конкретному делу. В иске сохраняются требования к содержанию и приложениям, включая доказательства права на освобождение.
| Вопрос | Как решается | Норма |
|---|---|---|
| Чем заменить документ об уплате | Приложите документ о праве на льготу либо ходатайство об освобождении, уменьшении, отсрочке или рассрочке уплаты пошлины. | П. 1 ст. 132 ГПК РФ |
| Что указать об имущественном требовании | Отразите цену иска, если он подлежит оценке, и расчёт взыскиваемых или оспариваемых сумм. Эти данные позволяют сопоставить требование с пределом освобождения. | П. 6 ч. 2 ст. 131 ГПК РФ |
| Какие доказательства приложить | Представьте документы, подтверждающие обстоятельства требования, а также документ о льготе. Подберите подтверждение статуса или характера спора под выбранное основание. | П. 1 и 4 ст. 132 ГПК РФ |
| Откуда берутся основания освобождения | В гражданском процессе основания и порядок освобождения, уменьшения пошлины, отсрочки и рассрочки устанавливаются в соответствии с налоговым законодательством. | ст. 90 ГПК РФ |
| Как действует льгота по административному делу | Льготы по уплате пошлины предоставляются в случаях и порядке налогового законодательства; оно же определяет основания освобождения, уменьшения, отсрочки и рассрочки. | Ч. 1 и 2 ст. 104 КАС РФ |
Подберите подтверждение льготы под своё требование. Название документа само по себе не заменяет проверку того, какой статус или обстоятельство он удостоверяет.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Подтверждение права на льготу | Приложить к иску вместо подтверждения уплаты пошлины. Основание: п. 1 ст. 132 ГПК РФ; льгота — по соответствующему подпункту п. 1 или 2 ст. 333.36 НК РФ. | Документ, подтверждающий соответствующее право; проверьте сведения о заявителе и основании льготы. |
| Ходатайство об освобождении или иной мере по пошлине | Заявить просьбу об освобождении, уменьшении, отсрочке либо рассрочке вместо документа об уплате или льготе — п. 1 ст. 132 ГПК РФ. | Подготовьте ходатайство для приложения к иску; основания определяются по ст. 90 ГПК РФ. |
| Подписанный расчёт денежного требования | Подтвердить денежную часть требования подписанным расчётом взыскиваемой или оспариваемой суммы — п. 5 ст. 132 ГПК РФ. | На расчёте суммы, от которой зависит применение льготы, нужна подпись истца или его представителя. Число копий расчёта должно соответствовать числу ответчиков и третьих лиц — п. 5 ст. 132 ГПК РФ. |
| Документы об обстоятельствах спора | Подтвердить содержание требования, с которым связано освобождение, — п. 4 ст. 132 ГПК РФ. | Подберите трудовые, договорные или иные документы, относящиеся к заявленному основанию. |
| Документы об отправке иска и приложений другим участникам | Показать направление копий иска и отсутствующих у других участников приложений — п. 6 ст. 132 ГПК РФ. | Уведомление о вручении или иные документы о направлении, в том числе при электронной подаче. |
Если обжалуете решение по основному спору, заранее проверьте и срок жалобы, и основание льготы для обращения. Указанный срок относится к апелляции на решение суда, а не к отдельному определению о пошлине.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Подать апелляционную жалобу на решение по делу, для обращения по которому заявлялась льгота | В течение месяца, если ГПК РФ не устанавливает иной срок для такой жалобы; подача осуществляется через суд, принявший решение. | Со дня принятия решения суда в окончательной форме | Ч. 1 и 2 ст. 321 ГПК РФ |
Сопоставьте дату изготовления решения в окончательной форме с датой подачи жалобы. Документы о праве на льготу подготовьте отдельно от доводов о том, почему решение по спору следует пересмотреть; содержание льготы зависит от категории обращения по п. 1–3 ст. 333.36 НК РФ.
Как адвокат ведёт ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Ответы помогают сопоставить статус заявителя, содержание требования и сумму возможного платежа.
Истцам по трудовым требованиям, искам о взыскании алиментов, возмещении вреда здоровью и другим категориям обращений из п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Отдельные льготы по статусу и для потребителей установлены п. 2 ст. 333.36 НК РФ; для имущественных и смешанных исков учитывается цена по п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
Для арбитражного обращения требуется отдельная проверка основания льготы. Пункты 1–3 ст. 333.36 НК РФ регулируют льготы по делам в судах общей юрисдикции, у мировых судей и в Верховном Суде в гражданском и административном судопроизводстве. Эту льготу нельзя обосновывать одним совпадением названия требования.
Нет. Льгота пенсионеру относится к имущественным искам и административным искам к Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу. Учитывается цена иска — подп. 5 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
При цене имущественного или смешанного иска не более 1 000 000 рублей — подп. 4 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ. При превышении пошлина со всей цены иска уменьшается на пошлину при цене ровно 1 000 000 рублей — п. 3 ст. 333.36 НК РФ. Неимущественный потребительский иск также охватывается льготой по подп. 4 п. 2 ст. 333.36 НК РФ; ограничение по цене относится к имущественным и смешанным требованиям.
Истцы (административные истцы) — инвалиды I или II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства. Для имущественных и смешанных требований применяется условие о цене иска по подп. 2 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ. По неимущественным искам о защите прав и законных интересов инвалидов льгота истцам предусмотрена подп. 17 п. 1 ст. 333.36 НК РФ.
Приложите документ, подтверждающий право на льготу, либо ходатайство об освобождении. Вместо них также предусмотрены документ об уплате и ходатайства об уменьшении пошлины, отсрочке или рассрочке — п. 1 ст. 132 ГПК РФ. Выбирайте основание по характеру требования и своему статусу, а документы сопоставляйте с этим основанием.
Истцы по искам о взыскании заработной платы (денежного содержания), иным требованиям из трудовых правоотношений и взыскании пособий освобождаются по подп. 1 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Подтверждение льготы прилагается к иску по п. 1 ст. 132 ГПК РФ. Формулировка денежного требования должна показывать его связь с трудовыми отношениями.
Нет, освобождение составляет 70 процентов её размера по подп. 23 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Речь об имущественном иске о защите прав на жилое помещение, которое для истца и (или) членов его семьи является единственным пригодным для постоянного проживания. Проверьте соответствие жилья этим условиям и рассчитайте оставшуюся часть платежа.
Нет. Пошлина и затраты на представителя рассматриваются отдельно: стороне, в пользу которой состоялось решение, по письменному ходатайству присуждаются с другой стороны расходы на представителя в разумных пределах — ч. 1 ст. 100 ГПК РФ. При подготовке к спору сохраните документы о своих расходах и отделите их от расчёта пошлины.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу
Не откладывайте защиту