Наследственный фонд создаётся после смерти завещателя для управления оставленным им имуществом. Разберитесь, какие документы определяют работу фонда, кто получает выплаты и как действовать, если нотариус не исполняет волю наследодателя.
Коротко
Наследственный фонд ГК РФ относит к личным фондам: его создаёт нотариус после смерти гражданина по завещанию. Имущество принадлежит фонду, а выгодоприобретатель получает имущество по условиям управления. Для запуска нужны решение об учреждении, устав и условия управления; одного упоминания фонда в завещании недостаточно — п. 2, 4, 7 ст. 123.20-4 ГК РФ, п. 1 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Сопоставьте происходящее с распоряжениями завещателя: задержка регистрации, отказ кандидата в органы и нарушение условий выплат требуют разных действий.
п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ
п. 3 ст. 123.20-8 ГК РФ
п. 4, 5 ст. 123.20-6 ГК РФ
Будущие выплаты зависят от документов завещателя и работоспособности органов фонда. Устные договорённости с родственниками не заменяют предусмотренные законом решения.
Обращение имеет смысл привязать к конкретному распоряжению завещателя или праву выгодоприобретателя.
Учредитель определяет устройство фонда при жизни. После его смерти создание, управление и получение имущества распределены между разными участниками.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Гражданин, предусмотревший создание наследственного фонда | Признаётся учредителем; в завещание включаются решение об учреждении, устав и условия управления. Завещание подлежит нотариальному удостоверению. | п. 3, 7 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Нотариус, ведущий наследственное дело | Направляет заявление в уполномоченный государственный орган с решением об учреждении и уставом. До направления предлагает определённым решением лицам войти в органы фонда. | п. 1, 3 ст. 123.20-8 ГК РФ |
| Душеприказчик | Может требовать создания фонда на основании решения суда, когда нотариус не исполняет эту обязанность, и оспаривать действия нотариуса, нарушающие распоряжения наследодателя о фонде. | п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ |
| Выгодоприобретатель личного фонда | Получает имущество по условиям управления; может потребовать аудит выбранным им аудитором за свой счёт. Информацию о деятельности получает в случаях, предусмотренных уставом. | п. 1, 3, 4 ст. 123.20-6 ГК РФ |
| Единоличный исполнительный орган наследственного фонда | Обязан хранить учредительные документы, условия управления, документы на имущество, отчётность, протоколы и судебные акты по спорам об управлении фондом. Устав может предусматривать хранение документов у нотариуса. | п. 6 ст. 123.20-8 ГК РФ |
Наследственный фонд в ГК описан через правила о личном фонде и специальные положения о его создании после смерти учредителя.
Фонд управляет унаследованным имуществом как унитарная некоммерческая организация. Его создаёт нотариус по завещанию гражданина. Правила о личных фондах применяются к наследственным, если Кодекс не устанавливает иное и это не противоречит особенностям их положения — п. 1, 2 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Унаследованное имущество становится собственностью фонда. Выгодоприобретателю принадлежит право получать имущество согласно условиям управления. Поэтому при споре о выплатах нужно сопоставлять документ об условиях управления с тем, что фактически передано получателю, — п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ, п. 1 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Требование о минимальной стоимости имущества, передаваемого при создании личного фонда, на наследственный фонд не распространяется. Фонд вправе вести предпринимательскую деятельность, соответствующую его уставным целям и необходимую для их достижения, создавать хозяйственные общества или участвовать в них — п. 4, 5 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Выгодоприобретатель не отвечает по долгам фонда, а фонд — по обязательствам выгодоприобретателя. Для проверки управления получатель имущества может заказать аудит; его расходы могут быть возмещены по решению попечительского совета — п. 4, 6 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Наличие права на возмещение нужно сверить с уставом фонда.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю подготовку требования с устава и условий управления. Затем сопоставляю нарушенное условие с документами о потерях выгодоприобретателя. Это позволяет сформулировать, какое нарушение повлекло заявленные убытки и чем подтверждается их размер.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая
Предмет обращения зависит от того, на каком этапе возникло препятствие: до регистрации фонда или при исполнении условий управления.
Душеприказчик или выгодоприобретатель требует создания фонда на основании решения суда при неисполнении нотариусом соответствующей обязанности. Проверяются завещание и действия нотариуса — п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Выгодоприобретатели, душеприказчик или наследники оспаривают действия нотариуса по созданию фонда, если нарушены распоряжения о его создании и условиях управления — п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Отказ кандидата требует проверить способ определения других лиц по решению об учреждении. При невозможности сформировать органы заявление о создании фонда не направляется — п. 3 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Выгодоприобретатель требует возместить убытки от нарушения условий управления, если право на это закреплено в уставе. Нужны подтверждения нарушения и возникших потерь — п. 5 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Выгодоприобретатель требует аудита выбранным аудитором и оплачивает его. Вопрос возмещения этих расходов за счёт фонда решает попечительский совет — п. 4 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Замена членов коллегиальных органов и единоличного исполнительного органа производится по уставу. Он может предусматривать подназначение лиц из определённого списка — п. 4 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Наследственный фонд относится к личным фондам, но правила о моменте создания и передаваемом имуществе различаются.
| Признак | Наследственный фонд | Личный фонд при жизни | Норма |
|---|---|---|---|
| Момент и основание создания | Создаётся нотариусом после смерти гражданина в соответствии с его завещанием. | Учреждается самим гражданином для управления переданным имуществом. | п. 1, 2 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Стоимость имущества при создании | Исключён из требования о минимальной стоимости передаваемого учредителем имущества. | Стоимость передаваемого имущества — не менее ста миллионов рублей; определяется оценкой рыночной стоимости. | п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Документы для учреждения | Завещание включает решение об учреждении, устав и условия управления; подлежит нотариальному удостоверению. | Решение учредителя об учреждении подлежит нотариальному удостоверению. Устав и условия управления также удостоверяются нотариально. | п. 7, 8 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Переход к деятельности после смерти | Создание является исполнением распоряжения, оставленного в завещании. | Учредитель вправе предусмотреть в уставе продолжение деятельности после своей смерти; тогда органы фонда не могут решить его ликвидировать после смерти учредителя. | п. 2 ст. 123.20-4 ГК РФ |
Для выгодоприобретателя последствия связаны с нарушением условий управления либо попыткой передать защищённое право другому лицу. Основания требования и недействительности различаются.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Нарушение условий управления личным фондом, повлекшее убытки выгодоприобретателя | Личный фонд; требование предъявляет выгодоприобретатель личного фонда, если право требовать возмещения предусмотрено уставом. | Возмещение убытков, возникших у выгодоприобретателя вследствие нарушения условий управления личным фондом. | п. 5 ст. 123.20-6 ГК РФ |
| Сделка с нарушением запрета перехода прав выгодоприобретателя или обращения взыскания на эти права | Лица, совершившие сделку с нарушением правил о правах выгодоприобретателя личного фонда. | Ничтожность сделки. Исключение из запрета перехода прав касается преобразования выгодоприобретателя — юридического лица, если условия управления не предусматривают прекращения его прав при преобразовании. | п. 1 ст. 123.20-6 ГК РФ |
Возмещение убытков зависит от наличия такого права в уставе. Для ничтожности сделки с правами выгодоприобретателя такого условия нет — п. 1, 5 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
При подготовке завещания о фонде я проверяю, как будет сформирован состав его органов. Назначенный человек может отказаться, поэтому сопоставляю решение об учреждении с предусмотренным в нём способом определения других лиц. Если после отказа органы сформировать невозможно, нотариус не вправе направлять заявление о создании фонда — п. 3 ст. 123.20-8 ГК РФ. Для последующей работы проверяю уставный порядок замены выбывших управляющих — п. 4 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Если ко мне обращается выгодоприобретатель из-за неполученного имущества, я разделяю содержание условий управления и доказательства их исполнения. Проверяю, предусмотрено ли уставом право требовать убытки, какие потери возникли и как они связаны с нарушением. Именно эти обстоятельства нужны для требования по п. 5 ст. 123.20-6 ГК РФ.
До заказа аудита я обсуждаю с получателем имущества расходы: выбранного им аудитора оплачивает он сам, а возмещение из средств фонда требует решения попечительского совета — п. 4 ст. 123.20-6 ГК РФ. В обращении к фонду формулирую предмет проверки так, чтобы материалы помогали оценить исполнение конкретных условий управления.
Сначала проверьте документы завещателя и возможность сформировать органы. При споре выделите действие нотариуса или нарушение управления, с которым связано требование.
Выгодоприобретатель вправе получить у ведущего наследственное дело нотариуса по заявлению копии решения об учреждении, устава и условий управления — ч. 9 ст. 63.2 Закона № 4462-I. При споре о выплатах соберите также подтверждения исполнения условий и возникших потерь.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Завещание о создании наследственного фонда | Закрепляет волю о создании фонда; должно включать решение об учреждении, устав и условия управления — п. 7 ст. 123.20-4 ГК РФ. | Завещатель; нотариальное удостоверение. |
| Решение об учреждении и утверждённый устав | Прилагаются к заявлению нотариуса о регистрации; позволяют сверить порядок формирования органов — п. 1, 3 ст. 123.20-8 ГК РФ. | Составлены и утверждены гражданином при жизни; входят в нотариально удостоверяемое завещание по п. 7 ст. 123.20-4 ГК РФ. |
| Условия управления фондом | Определяют получение имущества выгодоприобретателем; нужны для сопоставления причитающегося и полученного — п. 1 ст. 123.20-6 ГК РФ. | Утверждаются завещателем; нотариальное удостоверение по п. 7, 8 ст. 123.20-4 ГК РФ. |
| Документы об исполнении и потерях выгодоприобретателя | Помогают подтвердить нарушение условий управления, возникшие убытки и связь между ними — п. 5 ст. 123.20-6 ГК РФ. | Соберите переписку, подтверждения передачи имущества и документы о понесённых потерях. |
| Отчётность, протоколы, заключения аудитора | Нужны для проверки управления; хранение обеспечивает единоличный исполнительный орган — п. 6 ст. 123.20-8 ГК РФ. | Документы фонда; устав может предусматривать их хранение у нотариуса. |
Открытие наследственного дела и открытие наследства задают разные точки отсчёта для регистрации. Свидетельство выдаётся фонду после получения нотариусом заявления о принятии наследства, в срок из решения об учреждении, но не позднее срока принятия наследства — п. 2 ст. 123.20-8 ГК РФ.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Нотариус, ведущий наследственное дело, направляет заявление о государственной регистрации наследственного фонда | Не позднее трёх рабочих дней. | Со дня открытия наследственного дела после смерти гражданина, предусмотревшего создание фонда в завещании. | п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ |
| Регистрация фонда, предусмотренного завещанием умершего гражданина | По истечении одного года фонд не подлежит регистрации. | Со дня открытия наследства. Душеприказчику и выгодоприобретателю при задержке создания фонда следует учитывать этот предел. | п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ |
| Выдача свидетельства фонду, право наследования которого возникло при открытии наследства | В срок из решения об учреждении, но не позднее шести месяцев. | Со дня открытия наследства; при открытии в день предполагаемой гибели гражданина — со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. | п. 1 ст. 1154 ГК РФ |
Как адвокат ведёт ваше поручение
Объём помощи зависит от того, нужно ли сверить исполнение условий или подготовить требование о нарушении прав.
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Ответы о создании фонда после смерти завещателя, получении имущества и проверке управления.
Через общие правила о личном фонде и специальные положения о создании наследственного фонда. Нотариус создаёт его после смерти гражданина по завещанию. Правила о личных фондах применяются, если Кодекс не устанавливает иное и это не противоречит особенностям положения наследственного фонда — п. 2 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Нотариус, ведущий наследственное дело, направляет заявление в уполномоченный государственный орган. К нему прилагаются составленное при жизни гражданина решение об учреждении и утверждённый им устав. После создания фонд призывается к наследованию по завещанию — п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Да, требование о минимальной стоимости имущества личного фонда не применяется к наследственному фонду. Для него предусмотрено прямое исключение. При этом собственником переданного имущества является сам фонд — п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Нотариус проверяет возможность сформировать органы по решению об учреждении. Если из-за отказа это невозможно, он не вправе направлять заявление о создании фонда. Поэтому при подготовке решения нужно продумать порядок определения лиц, входящих в органы, — п. 3 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Выгодоприобретатели фонда, душеприказчик или наследники могут оспорить действия нотариуса, нарушающие распоряжения наследодателя о создании фонда и условиях управления, содержащиеся в завещании или решении об учреждении. При неисполнении обязанности создать фонд требовать его создания судом вправе душеприказчик или выгодоприобретатель — п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Нет, права гражданина-выгодоприобретателя наследственного фонда по наследству не переходят. После его смерти новых выгодоприобретателей определяют по условиям управления; в них может быть предусмотрено подназначение. Родство само по себе не заменяет такое определение — п. 2 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Выгодоприобретатель заявляет наследственному фонду отказ от права получать имущество в нотариальной форме. После такого отказа новые выгодоприобретатели определяются условиями управления, в том числе через подназначение. Проверьте содержание этих условий перед оформлением отказа — п. 2 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Да, выгодоприобретатель вправе потребовать аудит деятельности личного фонда выбранным им аудитором. Оплачивает его сам выгодоприобретатель, потребовавший проверку. Расходы могут быть возмещены за счёт фонда по решению попечительского совета — п. 4 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Когда нарушение условий управления повлекло у него убытки и право требовать их возмещения предусмотрено уставом фонда. Для подготовки требования сопоставьте нарушенное условие, подтверждения потерь и положение устава о возмещении — п. 5 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Нет, выгодоприобретатель не отвечает по обязательствам личного фонда. Фонд также не отвечает по обязательствам выгодоприобретателя. Кроме того, на права выгодоприобретателя нельзя обратить взыскание по его долгам — п. 1, 6 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу
Не откладывайте защиту