Валютный статус гражданина зависит от гражданства, а для иностранца — от постоянного проживания в России на основании вида на жительство. Разберитесь, как определить свой статус и статус получателя денег, какие сведения проверить перед переводом.
Коротко
Гражданин Российской Федерации — валютный резидент. Иностранный гражданин или лицо без гражданства относится к резидентам, если постоянно проживает в России на основании вида на жительство. Физические лица, не отвечающие этим признакам, — нерезиденты: подп. «а», «б» п. 6, подп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Зарубежный адрес сам по себе не меняет гражданство и не заменяет проверку этих признаков.
Начните с документов о гражданстве и проживании, затем переходите к сведениям о переводе.
Подп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ
Подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ
П. 6, 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ
Ошибки начинаются ещё при заполнении анкеты: место жительства, гражданство и основание перевода отвечают на разные вопросы.
Полезен разбор конкретной анкеты, документов о проживании и основания платежа.
В отношении физического лица сначала выясняют гражданство и основание постоянного проживания. Организационная форма иностранного получателя требует отдельной проверки.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации | Относятся к резидентам по признаку гражданства. При заполнении банковских документов сведения о месте проживания следует сопоставлять с этим самостоятельным признаком, а не использовать адрес как замену гражданству. | Подп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
| Иностранные граждане и лица без гражданства | Относятся к резидентам при постоянном проживании в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного российским законодательством. Для проверки статуса существенны и проживание, и его документальное основание. | Подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
| Физические лица, не являющиеся резидентами | Относятся к нерезидентам, если не входят в категории граждан Российской Федерации либо постоянно проживающих в России на основании вида на жительство иностранных граждан и лиц без гражданства. | П. 6–7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
| Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств | Относятся к нерезидентам при местонахождении за пределами Российской Федерации. При переводе такому получателю проверяют сведения о юридическом лице — владельце счёта. Гражданство представителя, действующего по доверенности, не определяет статус этого юридического лица. | Подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
Резидентство в валютных отношениях привязано к признакам лица, а не к названию банка или денежной единице.
Для гражданина России отправная точка — российское гражданство. Подпункт «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ прямо включает таких физических лиц в число резидентов. Само определение не связывает эту категорию с наличием российского банковского счёта: гражданство и реквизиты счёта — разные сведения, которые проверяют перед операцией.
Для иностранного гражданина и лица без гражданства определяющим становится постоянное проживание в Российской Федерации на основании вида на жительство: подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. При разборе документов следует установить и проживание, и его основание, а не ограничиваться страной выдачи паспорта. Физические лица, не являющиеся резидентами по признакам гражданства и постоянного проживания, относятся к нерезидентам: подп. «а», «б» п. 6, подп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Валютный статус отправителя и получателя нужно разбирать по отдельности. В отношении иностранного юридического лица закон использует признаки создания по иностранному законодательству и местонахождения вне России, а не гражданство его участников: подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Поэтому сведения о директоре получателя не заменяют сведений о самом юридическом лице.
Для иностранного гражданина и лица без гражданства важен документ, на основании которого он постоянно проживает в России.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я сопоставляю сведения о проживании с видом на жительство, затем проверяю, какой статус указан в документах для банка. Отдельно выясняю, не относится ли человек к гражданам Российской Федерации: тогда основание для признания резидентом другое.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О валютном регулировании и валютном контроле
Поводом для обращения может стать несоответствие статуса документам или недостоверное описание перевода.
После переезда в банковской анкете появился статус нерезидента. Нужно сопоставить запись с российским гражданством и подготовить точное описание обстоятельств: подп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Иностранный паспорт предъявлен, а сведения о постоянном проживании в России не учтены. Разбор касается сочетания проживания и вида на жительство, предусмотренного подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Отсутствие гражданства ошибочно принято за отсутствие признаков резидента. Проверяют постоянное проживание в России на основании вида на жительство: подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
При подготовке перевода сведения о представителе подменили сведения о получателе. Для иностранного юридического лица существенны создание по иностранному праву и местонахождение вне России: подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Отправитель — гражданин России, а получатель — иностранный гражданин. Нельзя переносить статус одной стороны на другую: у каждого проверяют собственные признаки гражданства и постоянного проживания на основании вида на жительство по п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Валюту счёта приняли за признак резидентства его владельца. Нужно разделить определение иностранной валюты и определение резидента: денежная единица и признаки физического лица описываются отдельно в п. 2, 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Резидент и нерезидент — категории участников. Иностранная валюта — характеристика денег, с которыми они совершают операции.
| Признак | Валютный резидент | Нерезидент | Норма |
|---|---|---|---|
| Гражданство физического лица | Граждане Российской Федерации входят в число резидентов. Наличие адреса за границей не подменяет этот признак. | Категория физических лиц — нерезидентов определяется через отсутствие признаков резидента, а не через иностранный адрес сам по себе. | Подп. «а» п. 6, подп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
| Постоянное проживание иностранца | Иностранные граждане и лица без гражданства являются резидентами при постоянном проживании в России на основании вида на жительство. | Для отнесения иностранного гражданина к нерезидентам проверяют, что он не входит в соответствующую категорию постоянно проживающих лиц. | П. 6–7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
| Иностранное юридическое лицо | Гражданство представителя не определяет статус организации. Для организаций действует самостоятельное определение резидента. | Создание по законодательству иностранного государства и местонахождение за пределами России — признаки этой категории нерезидентов. | Подп. «в» п. 6, подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ |
Порог суммы относится к незаконным переводам с заведомо недостоверными документами. Само по себе перечисление денег нерезиденту ещё не описывает такой состав.
| Показатель | Как определяется | Норма |
|---|---|---|
| Крупный размер | Сумма незаконно переведённых денежных средств превышает 13 500 000 рублей. Учитываются однократно либо неоднократно проведённые в течение одного года валютные операции в иностранной валюте или валюте Российской Федерации. | Ч. 1–3 ст. 193.1 УК РФ; примечание |
| Особо крупный размер | Сумма незаконно переведённых денежных средств превышает 65 000 000 рублей. Для этого порога также учитываются однократные либо неоднократные валютные операции в течение одного года, а не только размер отдельного платёжного поручения. | Ч. 1–3 ст. 193.1 УК РФ; примечание |
| Пример сложения переводов | Незаконно переведено 8 000 000 рублей и 6 000 000 рублей в течение одного года: всего 14 000 000 рублей. При наличии состава такая сумма превышает порог крупного размера; сравнение суммы не заменяет проверки заведомо недостоверных документов. | Ч. 1–3 ст. 193.1 УК РФ; примечание |
Суммы отдельных переводов в примере условные. Период суммирования и пороги взяты из примечания к ст. 193.1 УК РФ. Сначала устанавливаются признаки перевода на банковские счета нерезидентов с представлением кредитной организации — агенту валютного контроля документов с заведомо недостоверными сведениями об основаниях, целях и назначении перевода по ч. 1 ст. 193.1 УК РФ.
Статус резидента сам по себе не означает нарушения. Для штрафа за неуведомление нужно установить обязанность уведомить налоговый орган; для уголовной ответственности — перевод с заведомо недостоверными документами.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Перевод рублей или иностранной валюты на банковские счета нерезидентов с представлением кредитной организации — агенту валютного контроля документов с заведомо недостоверными сведениями об основаниях, целях и назначении перевода; без признаков частей 2 и 3 | Лицо, совершившее деяние | Штраф от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы либо иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет; либо принудительные работы на срок до трёх лет; либо лишение свободы на срок до трёх лет. | Ч. 1–3 ст. 193.1 УК РФ |
| Непредставление резидентом в налоговый орган обязательного уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счёта (вклада) в банке или иной организации финансового рынка за пределами России | Резиденты, не представившие уведомление: граждане, должностные лица, юридические лица | Штраф на граждан от 4 000 до 5 000 рублей; на должностных лиц от 40 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц от 800 000 до 1 000 000 рублей. | Ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ |
Части 2 и 3 ст. 193.1 УК РФ предусматривают более строгое наказание при крупном или особо крупном размере, предварительном сговоре, использовании юридического лица, созданного для финансовых преступлений, либо организованной группе. Неуведомление и подача уведомления с опозданием или не по форме — разные составы: ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю разбор валютного статуса с вопроса о гражданстве. Если у человека российское гражданство, проверяю, почему в банковской анкете появился иной статус и какими документами он обоснован. Для иностранного гражданина отдельно сопоставляю постоянное проживание в России с видом на жительство. Эти основания различаются в подп. «а» и «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ; объединять их в один тест по зарубежному адресу нельзя.
Далее я разбираю, кому предназначены деньги. Для иностранного юридического лица проверяю создание по иностранному законодательству и местонахождение за пределами России; сведения о гражданстве представителя сами по себе не определяют статус организации. Для физического лица возвращаюсь к гражданству и основанию постоянного проживания. Эти категории получателей различаются в п. 6, 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Я отмечаю, к какому именно лицу относятся документы: к отправителю, получателю или представителю, который заполнял анкету.
На консультацию полезно принести исходные документы и отправленные банку копии. Я сопоставляю формулировки о статусе с подтверждающими сведениями и готовлю предметное объяснение каждого расхождения.
Разбирайте статус отправителя и получателя до оценки документов по самой операции. Сохраните последовательность версий анкеты и платёжных документов.
Для разбора подготовьте документы о лице и документы о деньгах. Сохраняйте сведения в том виде, в котором они были представлены банку.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Документ о гражданстве | Сопоставить гражданство владельца со статусом резидента по подп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Отметьте расхождения с анкетой. | Подготовьте имеющийся документ о гражданстве и копию, переданную банку. |
| Вид на жительство | Проверить основание постоянного проживания иностранного гражданина или лица без гражданства в России по подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. | Представьте документ владельца; приложите сведения о постоянном проживании, которые сообщали банку. |
| Документы об иностранном юридическом лице | Сопоставить страну создания и местонахождение получателя с признаками нерезидента по подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. | Подготовьте имеющиеся документы о получателе и реквизиты его счёта; отдельно отметьте сведения о представителе. |
| Анкета о валютном статусе и пояснения | Найти расхождения между выбранной категорией лица и документами о гражданстве либо постоянном проживании: п. 6, 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. | Сохраните отправленную версию анкеты и подготовленное владельцем счёта пояснение с подтверждающими документами. |
Если предписание органа валютного контроля нарушает права гражданина из-за неверного валютного статуса, его можно оспорить административным иском в суде. Обязательный досудебный порядок соблюдают, когда он установлен федеральным законом: ч. 1, 3, 6 ст. 218 КАС РФ. Для постановления о штрафе действует иной судебный порядок.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Гражданин оспаривает в суде предписание органа валютного контроля, основанное на неверном определении его статуса резидента | В течение трёх месяцев гражданин может подать административное исковое заявление об оспаривании предписания, если КАС не установлены иные сроки обращения: ч. 1 ст. 219 КАС РФ. | От даты, когда гражданин узнал, что предписание нарушает его права: например, при получении требования исполнить спорную обязанность резидента. | Ч. 1 ст. 219 КАС РФ |
| Гражданин подаёт в суд административный иск о бездействии органа валютного контроля по его обращению о валютном статусе | Пока орган обязан совершить оспариваемое действие, а после прекращения этой обязанности — ещё три месяца; это правило действует при отсутствии иного в КАС или федеральном законе. | Для периода после прекращения обязанности органа ответить на обращение — от даты её прекращения. Сначала подтвердите наличие самой обязанности и её продолжительность. | Ч. 1 ст. 218 КАС РФ, ч. 1.1 ст. 219 КАС РФ |
Как адвокат ведёт ваше поручение
Объём помощи зависит от расхождений в документах о статусе и в сведениях о переводе.
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Ответы о гражданстве, постоянном проживании и документах для перевода денег.
По гражданству и постоянному проживанию на основании вида на жительство. К резидентам относятся граждане Российской Федерации, а также постоянно проживающие в России на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства. Остальные физические лица — нерезиденты: подп. «а», «б» п. 6, подп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
Да, граждане Российской Федерации названы резидентами в подп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. При определении этого статуса зарубежное место жительства не заменяет признак гражданства. Если банк записал иной статус, сопоставьте анкету с документами о гражданстве и подготовьте объяснение расхождения.
Да, если постоянно проживает в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного российским законодательством: подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. В разборе статуса существенен не только иностранный паспорт, но и основание постоянного проживания. Проверьте, какие документы об этом представлены банку.
По постоянному проживанию в России на основании вида на жительство: при таком основании лицо без гражданства относится к резидентам по подп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. При отсутствии признаков резидента применяется подп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Само отсутствие гражданства вопрос о валютном статусе не решает.
Создание по законодательству иностранного государства и местонахождение за пределами России. Такое юридическое лицо относится к нерезидентам по подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Запрашивайте сведения о самом получателе: гражданство его представителя или участника не заменяет этих признаков организации.
Нет, для физического лица определение резидента построено на гражданстве и постоянном проживании на основании вида на жительство: п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Иностранная валюта описывается отдельно в п. 2 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. В анкете следует различать сведения о владельце счёта и денежной единице его средств.
Для статуса самой иностранной организации проверяют её создание по иностранному законодательству и местонахождение за пределами Российской Федерации: подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Гражданство представителя описывает физическое лицо. Поэтому отделите документы об организации от паспорта того, кто действует от её имени.
Документы о гражданстве, а для иностранного гражданина или лица без гражданства — сведения о постоянном проживании в России на основании вида на жительство. Сопоставьте их с подп. «а», «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ. Сохраните отправленную анкету и изложите, какая запись расходится с документами и на каких фактах основано уточнение.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу
Не откладывайте защиту