Обязательный контроль охватывает определённые денежные операции и сделки с имуществом. Разберите, как вид операции, участники, сумма и форма расчёта влияют на её отнесение к контролируемым и какие документы подготовить для проверки.
Коротко
Операции, подлежащие обязательному контролю, включают наличный обмен валюты, вклады в пользу третьих лиц, расчёты с драгоценными металлами и цифровыми активами: для видов п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ порог — миллион рублей или валютный эквивалент. Для недвижимости действует п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, для почтовых переводов — порог 100 000 рублей по п. 1.7 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Если стороной выступает лицо из перечня причастных к экстремизму или терроризму, контроль по п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ не зависит от суммы.
Начните с документа на конкретную операцию: назначение платежа не показывает всех её признаков.
подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ
подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ
подп. 2 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ
Ошибочная квалификация возникает, когда из операции оставляют только сумму или короткое название в выписке.
Консультация нужна для разбора признаков операции и документов, по которым её квалифицировали.
Состав участников зависит от вида операции. Участник расчёта и лицо, в чью пользу он проводится, могут различаться.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Физическое лицо | Покупка или продажа наличной иностранной валюты, приобретение ценных бумаг за наличный расчёт относятся к контролируемым видам при достижении порога. Важно установить форму оплаты. | подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Третьи лица | В их пользу может открываться вклад с размещением наличных денежных средств. Для квалификации проверяют, кому предназначен вклад и каким способом в него внесены деньги. | подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Физическое или юридическое лицо | Регистрация, место жительства или нахождения в государстве, не выполняющем рекомендации ФАТФ, имеют значение для зачисления и перевода денег, предоставления и получения кредита (займа), операций с ценными бумагами, цифровыми валютами и цифровыми правами. | подп. 2 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Кредитная организация | Передаёт непосредственно уполномоченному органу сведения о проводимых у неё контролируемых операциях клиентов. В их числе — покупка у неё физическим лицом либо продажа ей инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов за наличные или безналичные деньги. | подп. 6 п. 1, подп. 1 п. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Центральный контрагент | Его участие стороной операции с цифровыми валютами образует исключение из правила о контроле их купли-продажи. Название платформы само по себе не подтверждает такой статус стороны. | подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, объединяет разные основания проверки.
В п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ используется сочетание суммы и вида операции. Поэтому вопрос «сколько перевели?» нужно дополнить вопросами «за что?», «кому?» и «каким способом?». Для операций п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ установлен порог: сумма равна миллиону рублей или превышает его, включая эквивалент в иностранной валюте.
Операции банков, подлежащие обязательному контролю, могут выглядеть по-разному. Наличный обмен иностранной валюты физическим лицом назван в подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Открытие вклада в пользу третьего лица с размещением наличных выделено в подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Покупка гражданином у кредитной организации инвестиционных драгоценных металлов охватывается подп. 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Операции и сделки, подлежащие обязательному контролю, охватывают помещение ценностей в ломбард, финансовую аренду, куплю-продажу драгоценных металлов и камней. Подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ также называет предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, филиалами иностранных банков, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам и получение такого займа.
Расчёты по сделке с недвижимым имуществом контролируются по п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ при превышении размера, установленного уполномоченным органом. По п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ этот размер не может быть меньше 5 миллионов рублей и может различаться по видам организаций, представляющих сведения. Это нижняя граница устанавливаемого размера; правило охватывает наличные и безналичные расчёты.
Для цифровой валюты имеет значение, кто выступает стороной купли-продажи.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю сведения о сторонах договора, прежде чем относить цифровую операцию к этому виду. Исключение касается участия центрального контрагента стороной сделки. Сумму сопоставляю с порогом п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ; одного названия актива для квалификации недостаточно.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
Повод для разбора — несовпадение банковского описания с фактическими условиями расчёта.
Гражданин покупает или продаёт наличную иностранную валюту. Проверяют сумму, валюту и форму расчёта, поскольку именно наличный обмен назван в подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Деньги внесены наличными при открытии вклада в пользу третьего лица. Договор и кассовый документ помогают установить признаки подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Участник связан с государством, не выполняющим рекомендации ФАТФ. Проверяют сведения о стороне и банке, а также вид операции по подп. 2 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Физическое лицо приобретает у кредитной организации инвестиционные драгоценные металлы или продаёт их ей. Наличные и безналичные расчёты названы в подп. 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Драгоценные металлы, камни, ювелирные изделия, их лом или иные ценности помещаются в ломбард. Устанавливают предмет и сумму операции по подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Купля-продажа валюты отличается от приобретения цифровых прав при размещении и их погашения. Для валюты учитывают исключение при участии центрального контрагента по подп. 8 и 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Похожее движение денег может относиться к разным видам перечня. Сравнивайте юридическое основание и участников.
| Признак | Один вид операции | Другой вид операции | Норма |
|---|---|---|---|
| Форма расчёта | Покупка или продажа физическим лицом наличной иностранной валюты. | Покупка у банка инвестиционных драгоценных металлов физическим лицом: наличные и безналичные деньги. | подп. 1, 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Предмет цифровой сделки | Купля-продажа цифровой валюты; исключены операции с центральным контрагентом как стороной. | Приобретение цифровых прав при их размещении и погашение цифровых прав выделены отдельно. | подп. 8, 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Получатель и способ внесения | Открытие вклада в пользу третьего лица с наличным размещением денег. | Зачисление или списание по счёту недавно зарегистрированного юридического лица: существенен период его деятельности. | подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Имущественное основание | Помещение драгоценных металлов, камней, ювелирных изделий и иных ценностей в ломбард. | Купля-продажа драгоценных металлов, камней, ювелирных изделий и лома таких изделий. | подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
В перечне операций важны одновременно порог суммы и характеристика расчёта. Совпадение с порогом уже имеет значение.
| Операция | Проверяемая сумма | Как применить |
|---|---|---|
| Наличный обмен валюты гражданином | Равна миллиону рублей или превышает его; для иностранной валюты — соответствующий эквивалент. Подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Проверяйте размер конкретной покупки или продажи вместе с документом обмена. Наличная форма — часть признаков этого вида. |
| Пример: наличный вклад в пользу третьего лица | Внесён 1 миллион рублей. | Порог достигнут: норма включает равенство сумме, поэтому превышение для этой операции не требуется. Подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. |
| Покупка инвестиционных драгоценных металлов у банка | От миллиона рублей либо эквивалент в иностранной валюте. Подп. 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Сумму проверяют и при наличной, и при безналичной оплате. Установите, что покупателем выступает физическое лицо, а продавцом — кредитная организация. |
| Купля-продажа цифровой валюты | От миллиона рублей либо эквивалент в иностранной валюте. Подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Перед сопоставлением суммы проверьте стороны: операции с цифровой валютой, стороной которых является центральный контрагент, исключены из этого вида. |
Сумма внесения в примере условная; порог из закона сохранён. Для операции в иностранной валюте рублёвую сумму определяют по официальному курсу Банка России на дату операции — п. 3 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Порог миллиона рублей относится к видам п. 1, а для недвижимости применяется отдельное правило п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Для перевода на счёт нерезидента существенна достоверность документов об основании, целях и назначении платежа.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Совершение валютных операций по переводу денег в иностранной валюте или рублях на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации — агенту валютного контроля документов с заведомо недостоверными сведениями об основаниях, целях и назначении перевода | Лицо, совершившее деяние | Штраф от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы либо иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет, либо принудительные работы на срок до трёх лет, либо лишение свободы на срок до трёх лет. | ч. 1 ст. 193.1 УК РФ |
Основание этой ответственности — перевод с заведомо недостоверными документами при условиях ч. 1 ст. 193.1 УК РФ. Отнесение операции к перечню п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ описывает иное обстоятельство: вид расчёта и достижение порога суммы.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю разбор с восстановления содержания операции. В выписке видны дата и движение денег, но может отсутствовать существенная деталь: вклад открыт в пользу другого человека, валюта куплена наличными или продавцом металла выступает кредитная организация. Эти различия прямо заложены в подп. 1, 3 и 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Поэтому я сопоставляю выписку с договором и подтверждением способа оплаты, а не делаю вывод по краткому назначению платежа.
Для иностранного перевода я отдельно проверяю сведения о стороне и обслуживающем банке. Подп. 2 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ связывает контроль с определёнными государствами и видами операций; само слово «нерезидент» не описывает всех этих условий. Я собираю в одном пояснении реквизиты стороны, сведения о её регистрации или месте жительства, данные банка и основание перевода. Такое описание позволяет сопоставить фактический расчёт с признаками нормы, не подменяя договор сокращённым назначением из выписки.
Постройте описание расчёта так, чтобы каждый значимый признак подтверждался отдельным документом.
Соберите подтверждения не только суммы, но и тех условий, которые отличают вашу операцию от соседних видов.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Документ покупки или продажи наличной иностранной валюты | Установить валюту, сумму и наличную форму обмена физическим лицом по подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Документ организации, проводившей обмен; сохраните выданный экземпляр. |
| Договор вклада и подтверждение внесения наличных | Проверить открытие вклада в пользу третьего лица и способ размещения средств по подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Экземпляр договора с оформлением сторон; документ приёма наличных — в том виде, в котором его выдали. |
| Договор покупки или продажи драгоценных металлов | Установить предмет расчёта, участие кредитной организации и физического лица по подп. 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Договор сторон и подтверждение наличной либо безналичной оплаты. |
| Документы об иностранной стороне и банке | Сопоставить регистрацию, место жительства или нахождения участника и государство банка с признаками подп. 2 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Сведения стороны и банковские реквизиты; приложите документы, из которых они получены. |
| Документы цифровой сделки | Разграничить куплю-продажу цифровой валюты и приобретение цифровых прав при размещении либо их погашение по подп. 8 и 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Договор и сведения о сторонах; для цифровой валюты проверьте участие центрального контрагента. |
Различайте период деятельности участника операции, срок решения Росфинмониторинга об исключении из перечня и срок оспаривания отказа.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Зачисление или списание по счёту (вкладу) юридического лица либо иностранной структуры без образования юридического лица | Период деятельности — не более трёх месяцев | Со дня регистрации (инкорпорации) | подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Рассмотрение заявления гражданина об исключении из перечня причастных к экстремизму или терроризму | Десять рабочих дней | Со дня, следующего за днём получения заявления Росфинмониторингом | п. 2.3 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Административный иск гражданина об отказе Росфинмониторинга исключить его из перечня | В течение трёх месяцев | С даты, когда заявитель узнал об отказе Росфинмониторинга, нарушающем его право на исключение из перечня | ч. 1 ст. 219 КАС РФ |
Подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ также охватывает зачисление или списание по счёту (вкладу) юридического лица либо иностранной структуры, по которому операций не было с открытия: недавняя регистрация здесь не требуется. Для обоих видов действует порог п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ — от миллиона рублей или валютного эквивалента.
Как адвокат ведёт ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Ответ зависит от сочетания суммы, вида расчёта и участников.
По п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ от миллиона рублей или валютного эквивалента контролируются, например, наличный обмен валюты физическим лицом, открытие вклада в пользу третьего лица с внесением наличных, помещение ценностей в ломбард. Есть и другие основания: почтовый перевод от 100 000 рублей по п. 1.7 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, возврат аванса за услуги связи от 100 000 рублей по п. 1.8 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
По п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ контролируются наличные и безналичные денежные операции по сделке с недвижимостью при превышении размера, установленного уполномоченным органом. По п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ он не может быть меньше 5 миллионов рублей и может различаться по видам организаций, передающих сведения. Акт о размере устанавливает и срок начала представления сведений. Для контроля по этому основанию равенства установленному размеру недостаточно.
В частности, открытие вклада в пользу третьего лица с внесением наличных и покупка у кредитной организации физическим лицом инвестиционных драгоценных металлов. По п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ проверяется сумма от миллиона рублей; подп. 3 и 6 того же пункта различаются условиями.
Подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ называет помещение ценностей в ломбард, предоставление имущества по договору финансовой аренды, куплю-продажу драгоценных металлов, камней, ювелирных изделий и их лома. Для перечня п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ существенна сумма от миллиона рублей либо валютного эквивалента. Предмет передачи следует сверить с договором.
В ст. 6 Закона № 115-ФЗ: п. 1 группирует операции по видам и устанавливает порог для этой группы. Проверять следует формулировку конкретного подпункта: наличность, состав сторон, предмет договора, связь с иностранным государством. Для цифровой валюты исключены сделки, стороной которых является центральный контрагент, по подп. 8 п. 1.
Да, если речь об открытии вклада в пользу третьего лица с размещением наличных и достигнут порог суммы по п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Подп. 3 этого пункта не связывает данный вид операции со степенью родства. Сохраните договор вклада и подтверждение внесения наличных: они показывают, в чью пользу и каким способом размещены деньги.
Самого статуса нерезидента недостаточно для применения подп. 2 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Проверяют перечисленные виды операций и связь стороны либо банка с государством, не выполняющим рекомендации ФАТФ; для цифровых активов имеют значение и администрирующие организации. Для пункта действует также условие о сумме.
Да, подп. 6 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ прямо охватывает наличные и безналичные деньги при покупке физическим лицом у кредитной организации инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, а также при продаже их банку. Порог по п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ — от миллиона рублей или валютного эквивалента.
Перевод денег на банковские счета нерезидентов с представлением банку — агенту валютного контроля документов с заведомо недостоверными сведениями об основаниях, целях и назначении влечёт ответственность при условиях ч. 1 ст. 193.1 УК РФ. Она предусматривает штраф, принудительные работы либо лишение свободы. Проверяйте согласованность договора и платёжных документов до представления.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу
Не откладывайте защиту