План финансового оздоровления предприятия и график погашения задолженности — опора процедуры финансового оздоровления. Здесь — кто их готовит и подписывает, сроки погашения, обеспечение, изменение графика и действия при просрочке.
Коротко
План финансового оздоровления — документ учредителей (участников) должника или собственника имущества унитарного предприятия с обоснованием возможности погасить требования кредиторов по графику; его утверждает собрание кредиторов, а разрабатывают, когда исполнение графика не обеспечено (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). График погашения задолженности утверждает арбитражный суд, и с этой даты у должника возникает обязанность платить в установленные графиком сроки (п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
Три ситуации, в которых по графику погашения задолженности счёт идёт на дни.
п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ, п. 5 ст. 77 Закона № 127-ФЗ
п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ
п. 2 ст. 85 Закона № 127-ФЗ, п. 4 ст. 85 Закона № 127-ФЗ
Ошибки в плане и графике, из-за которых кредиторы отказывают или процедура прекращается досрочно.
Случаи, когда документы финансового оздоровления стоит проверить до собрания кредиторов или суда.
У каждого участника своя роль в подготовке, утверждении и исполнении графика.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Учредители (участники) должника, собственник имущества унитарного предприятия | Готовят план финансового оздоровления и уполномочивают лицо, которое подписывает график погашения задолженности. | п. 1 и п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ |
| Собрание кредиторов | Утверждает план; решает, утвердить ли изменения графика, и вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об их утверждении. | п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ, п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ |
| Должник | С даты утверждения графика судом обязан погашать задолженность в установленные сроки; вправе исполнить график досрочно. | п. 2 и п. 5 ст. 84 Закона № 127-ФЗ |
| Лица, предоставившие обеспечение | Подписывают график; по требованию управляющего исполняют обязательства должника по графику в пределах стоимости обеспечения, затем предъявляют к нему свои требования. | п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ, п. 4 ст. 79 Закона № 127-ФЗ, п. 1 ст. 89 Закона № 127-ФЗ, п. 1 ст. 90 Закона № 127-ФЗ |
| Временный управляющий | Подписывает соглашение об обеспечении обязательств должника в интересах кредиторов. | п. 3 ст. 79 Закона № 127-ФЗ |
| Административный управляющий | Созывает собрание кредиторов по ходатайству об изменении графика; предъявляет требование к обеспечителям; запись о погашении в реестр вносит он или реестродержатель. | п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ, п. 1 и п. 3 ст. 89 Закона № 127-ФЗ |
| Арбитражный суд | Утверждает график; меняет его только в отношении требований из реестра; разрешает споры обеспечителей с управляющим и кредиторами. | п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ, п. 4 ст. 85 Закона № 127-ФЗ, п. 5 ст. 89 Закона № 127-ФЗ |
Два документа процедуры и то, чем они различаются.
График погашения задолженности подписывает лицо, уполномоченное учредителями (участниками) должника или собственником унитарного предприятия; с даты утверждения графика арбитражным судом должник обязан платить в его сроки (п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). План финансового оздоровления обосновывает исполнимость графика, утверждает его собрание кредиторов (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
План разрабатывают, когда исполнение графика ничем не обеспечено (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). Если обеспечение есть, график подписывают и лица, его предоставившие (п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ), а отвечают они в пределах стоимости переданного в обеспечение (п. 4 ст. 79 Закона № 127-ФЗ).
Содержание графика задаёт закон: реестровые требования гасятся не позднее чем за месяц до окончания срока процедуры, первая и вторая очередь — не позднее чем через шесть месяцев с даты её введения; при введении в отдельном порядке, на который отсылает тот же пункт, график отвечает и его требованиям (п. 3 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). Погашение пропорциональное, по очередности (п. 4 ст. 84 Закона № 127-ФЗ), досрочно — можно (п. 5 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
На сумму требований по графику начисляются проценты в размере ставки рефинансирования на дату введения процедуры; соглашением должника и конкурсного кредитора размер может быть меньше (п. 2 ст. 81 Закона № 127-ФЗ). Это не санкция: неустойки, проценты и иные санкции за неисполнение денежных обязательств и платежей с даты введения процедуры не начисляются, за исключением текущих платежей (п. 1 ст. 81 Закона № 127-ФЗ). Неустойки, существовавшие на дату введения, график гасит после всех остальных требований (п. 3 ст. 81 Закона № 127-ФЗ).
Пункт закона о банкротстве, который определяет, когда нужен план и кто его утверждает.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Пункт связывает план с обеспечением: нет залога, гарантии или поручительства — план должен обосновать, что требования будут погашены по графику, и решение о нём принимает собрание кредиторов. Готовят план участники должника или собственник унитарного предприятия, а не управляющий. Главное в документе — обоснование, поэтому я строю его на расчёте поступлений по месяцам графика.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О несостоятельности (банкротстве)
С чем приходят участники, кредиторы и поручители.
Участники хотят ввести финансовое оздоровление, но ни залога, ни поручительства нет. К ходатайству прилагаются план и график, а собрание кредиторов оценивает обоснование (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ, п. 5 ст. 77 Закона № 127-ФЗ).
Участник или третье лицо готов дать залог, гарантию или поручительство. Соглашение заключают письменно до решения о введении финансового оздоровления, подписывает и временный управляющий (п. 3 ст. 79 Закона № 127-ФЗ).
Должник не внёс сумму по графику. В течение четырнадцати дней с даты платежа участники и обеспечители решают: гасить по графику или просить собрание кредиторов об изменениях (п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ).
Новые требования превысили сумму графика более чем на двадцать процентов, и управляющий созывает собрание для изменения графика (п. 2 ст. 85 Закона № 127-ФЗ). Готовлю проект изменений по реестровым требованиям.
Обеспечитель погасил долги за должника и предъявляет требование к нему в общем порядке, а при следующей процедуре — в реестр как конкурсный кредитор (п. 1 и п. 2 ст. 90 Закона № 127-ФЗ).
Компания получила деньги раньше и хочет закрыть долги до окончания процедуры. Должник вправе исполнить график досрочно, сохраняя пропорциональность и очередность погашения требований (п. 4 и п. 5 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
Последствия неисполнения графика для должника и для тех, кто его обеспечил.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Непогашение задолженности в сроки или размерах графика | Должник | Должник рискует процедурой: при отказе утвердить изменения графика собрание кредиторов решает обратиться в арбитражный суд с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления. | п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ |
| Неисполнение графика более чем пять дней | Лица, предоставившие обеспечение | Лица, предоставившие обеспечение, получают от административного управляющего требование исполнить обязательства должника по графику. | п. 1 ст. 89 Закона № 127-ФЗ |
| Обеспечитель не исполнил требование в срок | Лица, предоставившие обеспечение | Лица, предоставившие обеспечение, отвечают по гражданскому законодательству в пределах стоимости имущества и имущественных прав, переданных в обеспечение. | ст. 91 Закона № 127-ФЗ, п. 4 ст. 79 Закона № 127-ФЗ |
Отдельного штрафа за неисполнение графика погашения задолженности закон не устанавливает. Последствия — досрочное прекращение финансового оздоровления при отказе утвердить изменения графика (п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ) и гражданская ответственность обеспечителей (ст. 91 Закона № 127-ФЗ).
адвокат · рег. № 78/8790
Когда участники компании приходят ко мне с идеей финансового оздоровления, я начинаю не с плана, а с вопроса, есть ли обеспечение графика. Если его нет, план финансового оздоровления становится главным документом для собрания кредиторов, и в нём должно быть обоснование, а не пожелания (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
Обоснование строю на расчёте: откуда придут деньги на первую и вторую очередь в первые шесть месяцев и как компания закроет весь реестр за месяц до конца срока (п. 3 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). Кредиторы читают план как прогноз денежного потока, и слабое место в первом полугодии видно сразу.
Отдельно проверяю обеспечение. Имущество самого должника для него не годится, а удержание, задаток и неустойку закон не допускает (п. 1 ст. 79 Закона № 127-ФЗ). Поручителям объясняю, что изменение графика не освобождает их от обязательств (п. 5 ст. 85 Закона № 127-ФЗ), а после оплаты за должника у них появляется требование к нему (ст. 90 Закона № 127-ФЗ).
Если платёж сорвался, считаю дни: ходатайство об изменении графика участники и обеспечители вправе подать не позднее чем через четырнадцать дней с даты платежа (п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ).
Путь от решения участников до исполнения графика.
Комплект, который прилагается к ходатайству о финансовом оздоровлении.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Решение об обращении к первому собранию кредиторов | Содержит сведения о предлагаемом обеспечении и предлагаемый срок финансового оздоровления (п. 4 ст. 77 Закона № 127-ФЗ). | Общее собрание учредителей (участников) или орган, уполномоченный собственником унитарного предприятия. |
| План финансового оздоровления | Обосновывает возможность погасить требования кредиторов по графику (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). | Готовят учредители (участники) или собственник; утверждает собрание кредиторов. |
| График погашения задолженности | Фиксирует сроки и размеры погашения требований из реестра (п. 3 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). | Лицо, уполномоченное учредителями (участниками) или собственником; при обеспечении — и обеспечители (п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). |
| Протокол общего собрания и перечень голосовавших участников | Подтверждают решение и круг участников, проголосовавших за обращение (п. 5 ст. 77 Закона № 127-ФЗ). | Общее собрание учредителей (участников) должника. |
| Соглашение об обеспечении | Определяет залог, гарантию или поручительство под график (п. 1 ст. 79 Закона № 127-ФЗ). | Письменная форма; обеспечители и временный управляющий (п. 3 ст. 79 Закона № 127-ФЗ). |
Сроки закона о банкротстве для графика и его изменения.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Погашение требований первой и второй очереди | Не позднее чем через шесть месяцев. | С даты введения финансового оздоровления. | п. 3 ст. 84 Закона № 127-ФЗ |
| Погашение всех требований из реестра | Не позднее чем за месяц до окончания срока. | Отсчёт назад от даты окончания срока финансового оздоровления. | п. 3 ст. 84 Закона № 127-ФЗ |
| Ходатайство об изменении графика или погашение по нему | Не позднее чем через четырнадцать дней. | С даты платежа, предусмотренной графиком. | п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ |
| Созыв собрания кредиторов по ходатайству | Не позднее чем через четырнадцать дней. | С даты получения ходатайства управляющим. | п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ |
| Созыв собрания при росте реестра более чем на двадцать процентов | Не позднее чем через четырнадцать дней. | С даты включения требований в реестр. | п. 2 ст. 85 Закона № 127-ФЗ |
| Регистрация ипотеки под график | Не позднее чем через сорок пять дней. | С даты введения финансового оздоровления. | п. 5 ст. 79 Закона № 127-ФЗ |
При отсчёте периода первый день — день, следующий за календарной датой или наступлением события, определяющими начало срока (ст. 191 ГК РФ); последний день, выпавший на нерабочий, переносится на ближайший рабочий (ст. 193 ГК РФ).
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Ответы по закону о банкротстве.
Это документ учредителей (участников) должника или собственника имущества унитарного предприятия с обоснованием возможности удовлетворить требования кредиторов по графику погашения задолженности. Его утверждает собрание кредиторов (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
План разрабатывается, когда исполнение должником обязательств по графику ничем не обеспечено (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). Если обеспечение есть, график подписывают и лица, его предоставившие (п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
План утверждает собрание кредиторов (п. 1 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). График подписывает лицо, уполномоченное учредителями (участниками) или собственником, а утверждает арбитражный суд; с даты утверждения возникает обязанность должника платить по графику (п. 2 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
Погашение всех требований из реестра не позднее чем за месяц до окончания срока финансового оздоровления и требований первой и второй очереди не позднее чем через шесть месяцев с даты его введения; если процедура введена в отдельном порядке, на который отсылает тот же пункт, график отвечает и его требованиям (п. 3 ст. 84 Закона № 127-ФЗ). Погашение пропорциональное, в установленной очередности (п. 4 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
Залогом (ипотекой), независимой гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством и иными не противоречащими закону способами; удержание, задаток и неустойка не допускаются, имущество самого должника предметом обеспечения быть не может (п. 1 ст. 79 Закона № 127-ФЗ).
Да. При неисполнении графика учредители (участники), собственник и обеспечители не позднее чем через четырнадцать дней с даты платежа вправе обратиться к собранию кредиторов с ходатайством об изменениях (п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ). Суд утверждает изменения только в отношении требований из реестра (п. 4 ст. 85 Закона № 127-ФЗ).
При неисполнении более чем пять дней административный управляющий требует исполнения от лиц, предоставивших обеспечение (п. 1 ст. 89 Закона № 127-ФЗ). Если собрание кредиторов откажет утвердить изменения графика, оно решает обратиться в суд о досрочном прекращении финансового оздоровления (п. 1 ст. 85 Закона № 127-ФЗ).
Да, в размере ставки рефинансирования на дату введения финансового оздоровления, исходя из непогашенной суммы требований; соглашением должника и конкурсного кредитора размер может быть меньше (п. 2 ст. 81 Закона № 127-ФЗ). Должник вправе исполнить график досрочно (п. 5 ст. 84 Закона № 127-ФЗ).
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу