Зачем нужен аккредитив

Аккредитив нужен, когда стороны хотят связать расчёт с представлением определённых документов. Плательщик даёт поручение банку, а банк принимает обязательство перед получателем средств. Деньги выплачиваются по условиям аккредитива: получатель должен представить именно те документы, которые в нём предусмотрены. Для сторон это означает, что порядок получения денег заранее привязан к документам, а исполнение платежа поручено банку — п. 1 ст. 867 ГК РФ.

Для получателя средств смысл такого расчёта — в обязательстве банка произвести платёж при выполнении условий аккредитива. Чтобы воспользоваться этим способом, получателю нужно ориентироваться на согласованный перечень документов и условия исполнения. Если ожидается обычная денежная выплата, её следует отличать от других предусмотренных вариантов: банк также может принять и оплатить выставленный получателем переводной вексель либо совершить иные действия по исполнению аккредитива. Конкретный вариант определяется условиями расчёта — п. 1 ст. 867 ГК РФ.

Для плательщика аккредитив позволяет задать условия банковского расчёта через документы, которые представит получатель. Практический вопрос здесь — какие документы должны сопровождать получение денег и как это отражено в условиях аккредитива. Именно с ними закон связывает исполнение обязательства банка. Поручение плательщика служит основанием для действий банка, открывающего аккредитив; его называют банком-эмитентом — п. 1 ст. 867 ГК РФ.

Получатель может взаимодействовать и с другим банком — исполняющим. Его уполномочивает банк-эмитент. Исполняющий банк вправе принять поручение или отказаться от него целиком, направив уведомление банку-эмитенту. Даже если он согласился исполнять аккредитив, банк-эмитент также может его исполнить. Поэтому при выборе порядка расчёта имеет значение, какому банку поручается выплата и принял ли он поручение — п. 2 ст. 867 ГК РФ.

Деньги для расчёта могут предоставляться по-разному. При покрытом аккредитиве банк-эмитент перечисляет сумму исполняющему банку на весь срок своего обязательства. Источник — средства плательщика либо предоставленный ему кредит. При непокрытом аккредитиве возможны списание со счёта банка-эмитента в исполняющем банке или другой способ возмещения выплат. Пока деньги от банка-эмитента не поступили, исполняющий банк может отложить исполнение непокрытого аккредитива, если он не подтвердил этот аккредитив. Эти различия влияют на организацию выплаты — п. 3 ст. 867 ГК РФ.

При выборе аккредитива учитывайте и расходы: плательщик обязан возместить банку-эмитенту все затраты, связанные с выполнением его инструкций. Если банк-эмитент привлекает другой банк для выполнения инструкций плательщика, он действует за счёт плательщика и на его риск. Открытие аккредитива по общему правилу связано с указанной в нём датой. Условия расчёта и расходов нужно рассматривать вместе: они определяют, как будет организовано исполнение поручения и какие затраты несёт плательщик — п. 4 ст. 867 ГК РФ.