Сколько налога можно вернуть при покупке недвижимости
Для расчёта возврата налога при покупке жилья сначала определяют расходы, которые дают право на вычет. У стоимости покупки и уплаченных процентов по целевому кредиту разные пределы и правила использования остатка.
Коротко
Это возврат налога через имущественный вычет: при покупке жилья учитывают расходы до 2 000 000 рублей, а по уплаченным ипотечным процентам — до 3 000 000 рублей. Указанные пределы относятся к расходам для вычета, а не к сумме денег, которую можно вернуть. Неиспользованный остаток вычета переносится на последующие налоговые периоды.
Ответ подробно: какие расходы влияют на возврат за жильё
Чтобы понять, сколько налога можно вернуть с покупки недвижимости, сначала отделите цену жилья от суммы вычета. Вычет — это расходы, на которые уменьшается облагаемый доход при расчёте налога. Предельные 2 000 000 рублей относятся именно к таким расходам. Это не выплата покупателю в размере стоимости квартиры — подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
При расчёте учитываются фактические расходы на покупку или новое строительство в России. При цене жилья ниже предела учитывают потраченную на него сумму. Если больше — учитываются в пределах ограничения. Правило охватывает приобретение одного или нескольких объектов. Когда часть предельной суммы уже использована, оставшуюся часть можно учесть при следующей покупке подходящего жилья — подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Если жильё куплено с целевым кредитом, отдельно учитываются фактически уплаченные проценты. Для них действует предел 3 000 000 рублей. Будущие платежи по графику не являются уже понесёнными расходами. Потребуются договор займа или кредита, документы о праве на вычет и подтверждение уплаты процентов. Распределить процентный вычет между несколькими приобретёнными объектами нельзя: для него выбирается один объект — п. 4 ст. 220 НК РФ.
Для покупки недвижимости общее правило связывает возникновение права на вычет с государственной регистрацией собственности. При покупке участка для индивидуального жилищного строительства право возникает после регистрации собственности на расположенный на нём жилой дом или долю в доме — подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Если за налоговый период вычет использован лишь частично, остаток можно переносить дальше до полного использования. Это касается как расходов на приобретение, так и расходов на проценты с учётом условий ст. 220 НК РФ. Правило переноса закреплено в п. 9 этой статьи.
Что говорит закон: предел расходов на покупку
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: для вычета по процентам
По п. 4 ст. 220 НК РФ расходы на проценты подтверждаются документами.
| Документ |
|---|
| Подтверждение права покупателя жилья на вычет по правилам п. 3 ст. 220 НК РФ |
| Договор целевого займа или кредита |
| Документы, подтверждающие уплату денежных средств в погашение процентов |
Частые вопросы: возврат налога за жильё
Размер расходов для вычета и возвращаемый налог — разные величины.
Какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры?
Расчёт начинается с фактических расходов на квартиру: для основного вычета они учитываются в пределах 2 000 000 рублей. Возвращается налог, рассчитанный с применением вычета, а не весь этот предел расходов — подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Какую сумму можно вернуть при покупке жилья с ипотекой?
Расходы на жильё и уплаченные проценты учитываются отдельно. Основной вычет ограничен 2 000 000 рублей расходов, процентный — 3 000 000 рублей. Оба ограничения обозначают размер вычета, а сумму возврата определяют при расчёте налога — п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.
Можно ли использовать остаток вычета при следующей покупке недвижимости?
Для расходов на приобретение жилья предусмотрено использование остатка до достижения предельной суммы при последующих покупках. С процентами правило другое: вычет относится только к одному объекту. Основания — подп. 1 п. 3 и п. 4 ст. 220 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Расчёт вычета, проценты по ипотеке и вопросы о расходах на жильё.
Не откладывайте защиту