Сколько денег можно вернуть с помощью налогового вычета

Если вы хотите понять, сколько дают за налоговый вычет после покупки жилья в ипотеку, разделите два вида расходов: деньги на приобретение жилья и деньги на уплату процентов. Для них предусмотрены отдельные имущественные вычеты. Благодаря вычету налог рассчитывают с меньшей базы, то есть с уменьшенной суммы облагаемого дохода. Возврат денег и размер учитываемых расходов поэтому нужно различать — подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

По процентам ориентир составляет 3 000 000 рублей: это верхняя граница расходов, принимаемых к вычету. Считают фактически уплаченные проценты по договору, а не всю сумму кредита и не будущие платежи. Если вы заплатили меньше этого предела, расчёт ведётся по оплаченным процентам. Распределить этот вычет между несколькими объектами недвижимости нельзя: для процентов допускается один объект — п. 4 ст. 220 НК РФ.

Проверьте, на что потрачен заём. Для вычета по процентам он должен быть целевым и фактически использован на строительство или приобретение перечисленного в законе жилья либо земельных участков в России. Предусмотрен и вычет по процентам при рефинансировании соответствующего кредита. Связь займа с покупкой жилья имеет значение для права на вычет — подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

При подсчёте расходов на жильё отделите собственные платежи от сумм, покрытых работодателем, другими лицами, материнским капиталом или бюджетными выплатами. На такую оплаченную за вас часть имущественный вычет не предоставляется. Кроме того, вычета при покупке жилья не будет, если продавец и покупатель — взаимозависимые физические лица — п. 5 ст. 220 НК РФ.

Учитывать отделку приобретённой квартиры или достройку дома можно при условии, что договор предусматривает приобретение соответствующего объекта незавершённым строительством или без отделки. Это условие стоит сопоставить с условиями вашего договора до включения таких затрат в расчёт расходов — подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если весь имущественный вычет за налоговый период использовать не получилось, оставшуюся часть можно перенести на следующие периоды до полного использования. Получатели пенсии могут перенести вычет также на предшествующие периоды: максимум на три, непосредственно перед периодом образования переносимого остатка. Перенос помогает использовать остаток, но повторное предоставление вычетов на приобретение жилья и проценты запрещено — п. 9–11 ст. 220 НК РФ.

Для подтверждения расходов на проценты подготовьте договор займа или кредита и документы об их уплате, а также документы о праве на имущественный вычет. Общий способ обращения — подача налоговой декларации в налоговые органы после окончания налогового периода. Предусмотрен и упрощённый порядок на основании передаваемых сведений, в том числе банковских, при соблюдении его условий — п. 4, 7 и 8.1 ст. 220 НК РФ.