Сколько денег можно вернуть по налоговому вычету за квартиру

Чтобы понять, сколько денег можно вернуть за квартиру, сначала отделите стоимость покупки от суммы налогового вычета. Принятые расходы на жильё уменьшают доход при расчёте налога покупателя. Возвратом будет соответствующая сумма налога, а не вся принятая к вычету стоимость жилья. Для покупки установлен предел учитываемых расходов: 2 000 000 рублей на один или несколько объектов — подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если собственные расходы на квартиру меньше этого предела, вычет рассчитывают по фактическим затратам. Если квартира обошлась дороже, превышение не увеличит вычет за её приобретение. Поэтому цена жилья и размер возвращаемых денег — разные величины: сначала определяют допустимые расходы, затем рассчитывают налоговый результат. При этом расходы нужно подтвердить документами об оплате — подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

При ипотеке отдельно учитывают уже уплаченные проценты по целевому кредиту на приобретение жилья, в пределах 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет по процентам, а не увеличение лимита стоимости квартиры. Условия кредита подтверждают договором, а расходы на проценты — документами об их погашении. Такой вычет предоставляют только по одному объекту недвижимости — п. 4 ст. 220 НК РФ.

Если вы уже использовали часть вычета за приобретение жилья, для следующей покупки имеет значение оставшаяся сумма. Неиспользованный остаток разрешено учесть при последующем приобретении подходящего жилья. Предел при этом определяется по налоговому периоду, когда впервые возникло право на вычет, после которого образовался остаток. Покупка ещё одной квартиры не создаёт новый полный лимит: перенос остатка предусмотрен подп. 1 п. 3, а запрет повторного предоставления — п. 11 ст. 220 НК РФ.

При оплате квартиры из разных источников разделите собственные затраты и средства поддержки. Часть цены, покрытая материнским капиталом, бюджетными выплатами, работодателем или иными лицами, в вычет не включают. Также вычет не предоставляется при купле-продаже между взаимозависимыми физическими лицами. Эти ограничения влияют на возможность вернуть налог и размер принимаемых расходов — п. 5 ст. 220 НК РФ.

Для квартиры, приобретённой супругами в браке в совместную собственность, предусмотрено заявление о распределении понесённых расходов. Распределяют фактические затраты с соблюдением пределов для покупки и процентов. Поэтому при подготовке расчёта нужно учитывать, какую часть расходов заявляет каждый супруг, — подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

При покупке в строящемся доме право на вычет возникает после передачи и принятия квартиры по подписанному документу. Для обращения за возвратом дождитесь государственной регистрации права на полученную квартиру. Подготовьте договор участия в долевом строительстве, документ о передаче квартиры и подтверждение расходов: это условия подп. 2.1 и 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.