Можно ли вернуть НДФЛ по ипотеке
Уплаченные проценты по жилищному кредиту дают право на имущественный налоговый вычет. Для возврата НДФЛ нужно подтвердить назначение кредита и расходы, а при расчёте учесть ограничение вычета одним объектом недвижимости.
Коротко
Да, вернуть НДФЛ по ипотеке можно через вычет по фактически уплаченным процентам целевого жилищного кредита. Расходы для этого вычета ограничены 3 000 000 рублей, а получить его можно только по одному объекту недвижимости. Подготовьте договор кредита и подтверждения платежей по процентам вместе с документами о праве на вычет — п. 4 ст. 220 НК РФ.
Ответ подробно: возврат налога за ипотеку
Чтобы вернуть НДФЛ за ипотеку, определите, какие расходы хотите заявить. Покупка жилья и уплата процентов по кредиту дают разные основания для имущественного вычета. Расходы на приобретение квартиры относятся к подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, а проценты — к подп. 4 п. 1 этой статьи. При подготовке расчёта отделите стоимость приобретённого жилья от сумм, которые заплатили за пользование заёмными деньгами.
Для вычета по процентам кредит должен быть целевым и фактически потраченным на строительство или приобретение жилья в России. Это может быть жилой дом, квартира, комната либо доля в них. Правило охватывает и предусмотренные законом расходы на земельные участки. Сопоставьте назначение займа в договоре с покупкой, на которую пошли деньги: именно такую связь расходов с жильём предусматривает подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.
При расчёте учитывайте уже уплаченные проценты, а не будущие платежи по графику. Предел расходов для процентного вычета — 3 000 000 рублей. Эта величина обозначает размер расходов, принимаемых к вычету, а не сумму возврата налога. Процентный вычет предоставляется в отношении одного объекта недвижимости, поэтому перед обращением проверьте, по какому жилью его заявляете — п. 4 ст. 220 НК РФ.
Соберите кредитный договор и документы, подтверждающие внесение денег именно в погашение процентов. Также потребуется подтверждение права на имущественный вычет. Если квартира приобретена в строящемся доме, право на вычет по приобретению возникает с даты передачи объекта по подписанному передаточному акту или иному документу о передаче. Обратиться за ним можно после государственной регистрации права собственности — подп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Обычный порядок оформления предполагает подачу налоговой декларации в налоговые органы после окончания налогового периода. Так расходы на жильё и проценты заявляют для получения имущественных вычетов по п. 7 ст. 220 НК РФ. Для процентного вычета предусмотрен также упрощённый порядок на основании сведений, которые банк передаёт в налоговый орган. Он применяется с условиями и исключением, указанными в п. 8.1 ст. 220 НК РФ.
Если ипотеку рефинансировали, проценты по новому банковскому кредиту также могут учитываться: новый кредит должен быть получен для рефинансирования кредита на строительство или приобретение соответствующего жилья. Основание — подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Сохраните документы, позволяющие связать первоначальный жилищный кредит с новым.
Неиспользованный остаток вычета разрешено переносить на последующие налоговые периоды до полного использования по п. 9 ст. 220 НК РФ. Для получающих пенсию предусмотрен перенос на предшествующие периоды, но не более трёх непосредственно перед периодом образования остатка — п. 10 этой статьи. Продолжение использования остатка отличается от повторного предоставления вычета: повторное предоставление запрещено п. 11 ст. 220 НК РФ.
Что говорит закон: один объект для процентного вычета
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: оформление вычета по процентам
Ориентиры для подготовки обращения — п. 4, 7 и 8.1 ст. 220 НК РФ.
- 1Определите объект и назначение кредитаСоотнесите кредитный договор с приобретённым жильём. Учитывайте, что процентный вычет предоставляют по одному объекту.
- 2Подтвердите расходыПодготовьте документы о праве на вычет и об уплате процентов. Для расчёта используйте фактически внесённые суммы в пределах 3 000 000 рублей.
- 3Оформите обращениеПодайте налоговую декларацию в налоговые органы по окончании налогового периода. При использовании упрощённого порядка учитывайте условия передачи сведений банком по п. 8.1 ст. 220 НК РФ.
- 4Учтите остатокЕсли вычет использован частично, оставшуюся часть можно перенести на последующие налоговые периоды по п. 9 ст. 220 НК РФ.
Документы: бумаги для возврата налога за ипотеку
Для процентного вычета подготовьте подтверждения по п. 4 ст. 220 НК РФ, а для обычного порядка обращения — декларацию по п. 7 этой статьи.
| Документ |
|---|
| Договор целевого займа или кредита |
| Бумаги о приобретённом жилье, подтверждающие право заявить имущественный вычет |
| Платёжные документы, из которых видны суммы погашенных процентов |
| Налоговая декларация при обращении в обычном порядке |
| Подписанный документ о передаче квартиры застройщиком участнику долевого строительства |
Частые вопросы: проценты и остаток вычета
При оформлении возврата различайте расходы по кредиту и использование уже возникшего права на вычет.
Как вернуть НДФЛ за ипотеку после окончания налогового периода?
Обратитесь в налоговые органы с налоговой декларацией по п. 7 ст. 220 НК РФ. Для вычета по процентам подготовьте договор кредита, документы о праве на вычет и подтверждение уплаты процентов, предусмотренные п. 4 этой статьи.
Сохранится ли возможность возврата налога при перекредитовании жилищного займа?
Да, подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ охватывает проценты по банковскому кредиту, полученному для рефинансирования жилищного кредита. Учитывается связь нового кредита с первоначальным финансированием строительства или приобретения жилья.
Пропадёт ли остаток вычета, если его не удалось использовать полностью?
Остаток можно использовать в последующие налоговые периоды до полного исчерпания вычета по п. 9 ст. 220 НК РФ. Для налогоплательщиков, получающих пенсию, п. 10 этой статьи также предусматривает перенос на предшествующие периоды с ограничением их числа.
Услуги и темы рядом
Оформление ипотечного вычета и другие вопросы возврата налога.
Не откладывайте защиту