Можно ли вернуть 13 процентов налога с кредита
Возврат налога связан с назначением заёмных денег и уплатой процентов. Для целевого кредита на жильё предусмотрен имущественный вычет, а обычный потребительский кредит сам по себе такого права не создаёт.
Коротко
Да, вернуть налог можно по расходам на проценты целевого жилищного кредита при выполнении условий ст. 220 НК РФ. Но возврат 13 процентов со всей суммы кредита законом не предусмотрен. Для потребительского кредита самостоятельного вычета нет: нужно различать полученные взаймы деньги и расходы на погашение процентов.
Ответ подробно: за какой кредит возможен вычет
Вопрос о том, можно ли вернуть НДФЛ за кредит, начинается с договора. НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Имущественный вычет позволяет учесть предусмотренные законом расходы при определении налоговой базы. Само получение денег в долг и последующее погашение задолженности не означают, что часть платежей подлежит возврату в виде налога.
Подпункт 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ связывает вычет по процентам с целевым займом на строительство или приобретение жилья в России. Он также охватывает указанные в норме земельные участки. Недостаточно назвать кредит жилищным: заёмные средства должны быть фактически направлены на предусмотренную законом цель. Поэтому для ответа имеют значение одновременно условия договора и подтверждение того, куда потрачены деньги.
Если речь о потребительском кредите, нельзя рассчитывать на возврат 13 процентов налога только потому, что заёмщик платит банку. Расходы на проценты по обычному кредиту без предусмотренной жилищной цели не подпадают под это основание. Для вычета кредит должен быть целевым и фактически потраченным на покупку жилья — проверьте цель займа в договоре.
По пункту 4 ст. 220 НК РФ учитываются уже уплаченные проценты, а предел расходов составляет 3 000 000 рублей. Это размер расходов для вычета, а не сумма денег, которую возвращают заёмщику. Погашение основной суммы долга нужно отличать от уплаты процентов.
Вычет по процентам предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Пункт 11 ст. 220 НК РФ запрещает его повторное предоставление. При рефинансировании — получении другого кредита для погашения прежнего — подпункт 4 пункта 1 этой статьи также предусматривает вычет по процентам, если соблюдена указанная в нём связь с жилищным кредитом.
Что говорит закон: расходы на уплату процентов
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: чем подтвердить жилищный кредит и проценты
Пункт 4 ст. 220 НК РФ связывает вычет с подтверждением права на него, договором займа и фактической уплатой процентов; в норме предусмотрено исключение для порядка по пункту 8.1.
| Документ |
|---|
| Кредитный договор с условием о целевом использовании денег на жильё |
| Подтверждения платежей заёмщика в счёт процентов по жилищному займу |
| Договор приобретения квартиры, комнаты, жилого дома или соответствующей доли — в зависимости от покупки |
| Договор участия в долевом строительстве и документ передачи объекта — при приобретении прав в строящемся доме |
| Документы о расходах: банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, относящиеся к приобретению или строительству |
Частые вопросы: возврат налога по кредитным расходам
Основание для вычета определяется назначением кредита и видом понесённых расходов.
Можно ли вернуть 13 процентов налога с потребительского кредита?
Обычные платежи по потребительскому кредиту не образуют самостоятельного основания для имущественного вычета. Подпункт 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ предусматривает учёт процентов по целевым жилищным займам, фактически использованным на названные в нём цели.
Можно ли вернуть налог со всей суммы жилищного кредита?
Для вычета по процентам берут расходы на их фактическую уплату, а не весь полученный кредит. Пункт 4 ст. 220 НК РФ ограничивает учитываемые расходы суммой 3 000 000 рублей. Сам лимит не равен сумме возврата налога.
Сохраняется ли основание для вычета после рефинансирования?
Подпункт 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ охватывает проценты по банковскому кредиту, полученному для рефинансирования кредита на предусмотренное этой нормой строительство или приобретение жилья. Связь нового кредита с первоначальной жилищной целью должна соответствовать условиям нормы.
Можно ли получить вычет по процентам за другую квартиру повторно?
Если вычет по процентам уже предоставлялся, оформить его заново для другого объекта нельзя. Ограничение одним объектом установлено пунктом 4 ст. 220 НК РФ, а запрет повторного предоставления закреплён в пункте 11 этой статьи.
Услуги и темы рядом
Подробнее об ипотечных процентах, оформлении вычетов и расходах на недвижимость.
Не откладывайте защиту