Можно ли начислять проценты на проценты

Чтобы понять, начисляются ли проценты на проценты правомерно, нужно определить, на какую сумму сделан расчёт. Проценты на сумму основного долга и проценты на уже начисленные проценты — разные начисления. Второй вариант называют сложными процентами. Само наличие задолженности ещё не разрешает кредитору включать ранее начисленные проценты в основу для нового начисления. Для этого нужно основание, предусмотренное пунктом 5 ст. 395 ГК РФ.

Общее правило этого пункта — запрет сложных процентов. Отступление допускается, если его устанавливает закон. Поэтому одного согласия сторон недостаточно, чтобы во всяком денежном обязательстве разрешить начисление процентов на проценты. Условие договора нужно соотнести с тем, при какой деятельности стороны исполняют обязательство. Ссылка только на подписанный договор не заменяет предусмотренного законом основания для исключения из запрета.

Для обязательств, исполняемых при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, правило сформулировано иначе: возможность применять сложные проценты может предусматривать закон или договор. Здесь договорное условие имеет значение. Однако сам по себе предпринимательский характер обязательства не означает, что сложные проценты разрешены автоматически. Если соответствующего основания нет ни в законе, ни в договоре, действует запрет. Также нельзя переносить это исключение на любое обязательство лишь потому, что кредитор занимается предпринимательством: норма говорит об осуществлении такой деятельности сторонами.

Сложные проценты следует отличать от продолжающегося начисления процентов на сам долг. Пункт 1 ст. 395 ГК РФ предусматривает проценты на сумму долга при неправомерном удержании денег, уклонении от возврата или иной просрочке уплаты. Их размер определяется ключевой ставкой Банка России за соответствующие периоды, если закон или договор не устанавливает иной размер. По пункту 3 этой статьи начисление продолжается по день уплаты средств кредитору, если не установлен более короткий срок. Пока проценты начисляются только на сумму долга, это обычные, а не сложные проценты, независимо от длительности просрочки.

Вопрос о том, сколько процентов максимум могут начислять микрозаймы, касается ещё и предела начислений. В ст. 395 ГК РФ нет специального числового максимума для микрозаймов. Из запрета сложных процентов нельзя вывести конкретный предельный процент или общую сумму переплаты. Эта норма позволяет оценить именно начисление на уже начисленные проценты; для ответа о максимуме микрозайма её содержания недостаточно.

При оценке расчёта полезно разделять сумму долга, начисленные на неё проценты и дополнительные начисления на сами проценты. Затем можно сопоставить последнюю часть с пунктом 5 ст. 395 ГК РФ: действует ли общий запрет или есть предусмотренное им исключение. Если кредитор ссылается на договор, значение имеет и содержание условия, и предпринимательский характер исполнения обязательства обеими сторонами. Это позволяет обсуждать конкретное основание начислений, а не только итоговую сумму требования.