Кто открывает аккредитив — покупатель или продавец

В обычной схеме покупки покупатель должен заплатить, а продавец — получить деньги. Именно через эти роли ст. 867 ГК РФ определяет участников расчётов: плательщика и получателя средств. Если покупатель рассчитывается аккредитивом, поручение банку исходит от него. Продавец не становится плательщиком только потому, что деньги предназначены ему. Для ответа на вопрос об открытии аккредитива нужно различать инициативу покупателя и обязательство банка перед продавцом.

Банк, действующий по поручению покупателя, называется банком-эмитентом. Он обязуется исполнить аккредитив перед получателем средств при представлении предусмотренных документов и соблюдении его условий. Аккредитив нельзя описывать просто как деньги, которые покупатель передал продавцу. У продавца появляется возможность получить исполнение от банка в рамках установленных условий. Само поручение покупателя ещё не означает, что продавцу уже произведён платёж.

Задача продавца в этих расчётах — представить документы, которые указаны в аккредитиве. Их перечень нельзя вывести из одного названия сделки: ст. 867 ГК РФ связывает исполнение именно с условиями конкретного аккредитива. Если продавец рассчитывает получить деньги, ему нужно ориентироваться на эти условия, а не только на факт обращения покупателя в банк. Открытие аккредитива и его исполнение — разные события: после сообщения об открытии продавцу нужно представить предусмотренные аккредитивом документы для получения оплаты.

В расчётах может участвовать ещё один банк — исполняющий. Банк-эмитент вправе поручить ему действия по аккредитиву. По п. 2 ст. 867 ГК РФ такой банк может принять поручение или отказаться от него; частичный отказ не допускается. Его участие не меняет роли покупателя и продавца: покупатель остаётся плательщиком, а продавец — получателем средств. Даже после принятия поручения другим банком продавец может получить исполнение от банка, открывшего аккредитив.

Источник средств также не меняет ответа. Для покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет покрытие исполняющему банку за счёт покупателя либо предоставленного ему кредита. Покрытие — это сумма аккредитива, переданная для исполнения банковского обязательства. При непокрытом аккредитиве п. 3 ст. 867 ГК РФ предусматривает иной механизм возмещения между банками. Непокрытый аккредитив не означает, что открыть его вместо покупателя должен продавец или что расходы автоматически переходят на получателя денег.

Дата открытия определяется отдельно: по п. 4 ст. 867 ГК РФ аккредитив считается открытым с указанной в нём даты, если законом, банковскими правилами и договором не предусмотрено иное. Дату поручения покупателя нельзя безусловно считать датой открытия. Та же норма возлагает на плательщика возмещение расходов банка-эмитента, понесённых при выполнении его инструкций. Для сторон покупки это означает, что получение продавцом денег и расходы покупателя на исполнение банковского поручения имеют разные основания.