Какую сумму пенсионных накоплений умершего могут получить правопреемники

Если вы хотите понять, сколько составят пенсионные накопления умершего для выплаты правопреемникам, сначала определите, была ли ему назначена срочная пенсионная выплата. Это выплата накоплений за выбранный человеком период. От её назначения зависит, какие деньги участвуют в расчёте: учтённые на счёте средства или оставшаяся после выплат сумма. Такое различие закреплено в частях 6 и 7 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.

Если человек умер до назначения срочной пенсионной выплаты, правопреемникам выплачивают средства, учтённые в специальной части индивидуального лицевого счёта или на пенсионном счёте накопительной пенсии. Из этой суммы исключают материнский капитал, направленный на накопительную пенсию, вместе с доходом от его инвестирования. Ориентир для расчёта здесь — учёт накоплений на счёте умершего, а не размер его предполагаемой ежемесячной пенсии: ч. 6 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.

Если срочную пенсионную выплату уже назначили, правопреемникам причитается остаток, который умерший ещё не получил в составе этой выплаты. Ранее выплаченные ему деньги в остаток не входят. Материнский капитал и доход от его инвестирования также исключаются из суммы, выплачиваемой по этому правилу. Именно невыплаченная часть накоплений определяет размер выплаты после назначения — ч. 7 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.

Отдельно учитывается ситуация, когда появились дополнительные пенсионные накопления, но человек умер до корректировки размера срочной выплаты с их учётом. Для этих средств применяется правило о выплате учтённых накоплений правопреемникам. Исключение для материнского капитала и инвестиционного дохода сохраняется и в этом случае — ч. 6 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.

Доход от инвестирования имеет значение для суммы: срочная выплата формируется не только из взносов, но и из дохода от их вложения. Среди источников названы дополнительные страховые взносы, взносы работодателя и взносы на софинансирование. При определении суммы для правопреемников нужно учитывать происхождение средств, поскольку для материнского капитала вместе с его доходом установлен особый порядок — части 1, 6–8 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.

Если после назначения срочной выплаты остался невыплаченный материнский капитал с доходом от инвестирования, его могут получить правопреемники из специального круга лиц. Этот остаток рассматривается отдельно от остальных накоплений. При отсутствии таких лиц, а также при смерти до назначения выплаты либо до корректировки её размера эти средства передаются негосударственным пенсионным фондом в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации — части 8 и 9 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.

Ещё одна отдельная сумма — уже начисленная срочная пенсионная выплата за текущий месяц, которую человек не успел получить из-за смерти в том же месяце. Для неё предусмотрен собственный порядок выплаты. При расчёте отличайте её от остатка накоплений на счёте — ч. 10 ст. 5 Закона № 360-ФЗ.