Какой штраф предусмотрен за незаконные валютные операции

Если вам вменяют незаконную валютную операцию, размер штрафа считают от её суммы. Гражданину, предпринимателю без образования юридического лица или компании грозит от 20 до 40 процентов. Для этих нарушителей верхняя граница выражена именно в процентах. Ограничение в 30 тысяч рублей относится к должностным лицам, а не ко всем участникам расчётов. Эти различия закреплены в ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Для должностного лица расчёт начинается с того же диапазона: от 20 до 40 процентов суммы операции. Однако итоговое взыскание не может превышать 30 тысяч рублей. Если процентный расчёт даёт большую сумму, применяется этот денежный предел. При оценке предъявленного штрафа нужно сопоставить сумму операции, выбранный процент и статус лица, которому назначают наказание, — ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

К незаконным относятся операции, запрещённые валютным законодательством или проведённые с его нарушением. Например, покупка или продажа иностранной валюты в обход уполномоченных банков. Расчёты в обход банковских счетов также подпадают под ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, когда валютное законодательство не разрешает такой способ. Значение имеет конкретный способ проведения платежа и допустимость его использования.

Отдельно в этой же части названы переводы без открытия банковского счёта через электронные средства платежа иностранных поставщиков платёжных услуг. Если такой перевод произведён в случае, не предусмотренном валютным законодательством, штраф рассчитывают от переведённых средств. Диапазон составляет от 20 до 40 процентов; для должностного лица сохраняется предел 30 тысяч рублей — ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

При зачислении денег на зарубежный счёт резидента возможно исключение из ответственности за расчёты в обход счетов в уполномоченных банках. Резидент здесь — участник операции, к которому обращено правило п. 7 ст. 15.25 КоАП РФ. Условие касается своевременного поступления денег на его зарубежный счёт и последующего перечисления всей суммы на его счёт в уполномоченном банке не позднее 45 дней со дня первоначального зачисления.

Если в пределах этих 45 дней переведена только часть денег, исключение действует в отношении перечисленной суммы. Для применения правила имеют значение даты зачисления и списания, размер перевода и принадлежность обоих счетов резиденту. Эти сведения позволяют сопоставить движение денег с условиями п. 7 ст. 15.25 КоАП РФ.

Не смешивайте штраф за валютные операции с наказанием за непредставление обязательного отчёта о переводах через иностранное электронное средство платежа. Во втором случае проценты считают от средств, зачисленных на это средство за отчётный период, — ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФ. Ещё одно отличие касается должностного лица, уже оштрафованного за аналогичное нарушение: повторное деяние по ч. 1 может повлечь дисквалификацию, то есть запрет занимать соответствующие должности, на срок от шести месяцев до трёх лет по ч. 5.1 этой статьи.