Какой налоговый вычет положен на третьего ребёнка
Размер вычета на третьего ребёнка составляет 6000 рублей за месяц. Для его получения имеют значение обеспечение ребёнка, его возраст и обучение, а также сумма основной налоговой базы с начала года.
Коротко
Это стандартный налоговый вычет на третьего ребёнка в размере 6000 рублей за каждый месяц: он уменьшает налоговую базу по НДФЛ. Ребёнок должен находиться на вашем обеспечении. Вычет действует с учётом возраста и обучения ребёнка, до месяца превышения основной налоговой базой порога 450 000 рублей с начала года.
Ответ подробно: размер и получатели вычета на третьего ребёнка
Если вы выясняете, какой налоговый вычет положен на 3 ребенка, ориентир — 6000 рублей ежемесячно именно на третьего ребёнка. На каждого последующего предусмотрен такой же размер. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база, то есть сумма дохода, с которой рассчитывается НДФЛ, а не выплата родителю. Основание — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Получать вычет вправе родитель, супруг или супруга родителя и усыновитель, если ребёнок находится на их обеспечении. Для опекуна, попечителя, приёмного родителя и его супруга размер на третьего ребёнка также составляет 6000 рублей в месяц. При оформлении имеет значение ваше отношение к ребёнку и его содержание — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
По возрасту общее правило охватывает детей до 18 лет. При очном обучении вычет предусмотрен до 24 лет для учащегося, аспиранта, ординатора, интерна, студента или курсанта. Он предоставляется за период обучения, включая оформленный академический отпуск. Если суд признал ребёнка или подопечного недееспособным, получать вычет можно независимо от его возраста — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Отслеживайте основную налоговую базу нарастающим итогом с начала года: вычет применяется до месяца, в котором она превысит 450 000 рублей. Уже за месяц превышения уменьшения по этому основанию нет. Если вы сменили работу в течение года, учитывается и доход с прежнего места, где предоставлялись детские вычеты; его подтверждают справкой о доходах — подп. 4 п. 1 и п. 3 ст. 218 НК РФ.
У работодателя вычет предоставляется без заявления, когда у него есть сведения о детях на вашем обеспечении. При первом получении можно представить документы о возрасте, обучении, инвалидности, недееспособности и других основаниях права. Об изменениях этих оснований нужно сообщать работодателю с документальным подтверждением при его наличии. Уменьшение базы начинается с месяца рождения, усыновления или установления опеки — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю положен двойной размер. Для единственного родителя он прекращается со следующего месяца после вступления в брак. Ещё один вариант удвоения — выбор родителей или приёмных родителей с заявлением одного из них об отказе от вычета в пользу другого — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Если за год работодатель не предоставил вычет либо применил меньший размер, после окончания года можно получить перерасчёт налоговой базы в налоговом органе. Для этого нужны налоговая декларация и документы о праве на вычет. Такой порядок предусмотрен п. 4 ст. 218 НК РФ.
Что говорит закон: двойной размер
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: подтверждения для удвоения и перерасчёта вычета на третьего ребёнка
Состав зависит от основания: возраста, обучения, семейного положения и других условий по ст. 218 НК РФ.
| Документ |
|---|
| Подтверждения возраста ребёнка и вашего основания для уменьшения налоговой базы |
| Документы об очном обучении — при получении вычета на учащегося |
| Документы, подтверждающие инвалидность или недееспособность, — при соответствующем основании |
| Справка о доходах с прежнего места работы — при смене работодателя в течение года |
| Заявление родителя об отказе от вычета — для удвоения вычета другому родителю по их выбору |
| Для годового перерасчёта — декларация вместе с документальным подтверждением права на детский вычет |
Частые вопросы: вычет НДФЛ на третьего ребёнка
Размер вычета и порядок его получения определяет ст. 218 НК РФ.
Какой вычет НДФЛ положен на 3 ребенка у опекуна?
На третьего ребёнка, находящегося на обеспечении опекуна, предусмотрено уменьшение налоговой базы на 6000 рублей за месяц. Для единственного опекуна действует двойной размер по подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Нужно ли подавать заявление работодателю?
Когда работодатель располагает сведениями о детях на вашем обеспечении, он предоставляет детский вычет без заявления. При первом получении вы вправе передать документы, подтверждающие основание вычета, в том числе возраст и обучение ребёнка — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
С какого месяца прекращают вычет при превышении порога?
Вычет перестают применять за тот месяц, в котором основная налоговая база, рассчитанная с начала года, превысила 450 000 рублей. Ровно 450 000 рублей ещё не является превышением — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Можно ли пересчитать налог, если детский вычет пропустили?
После завершения года обратитесь в налоговый орган с налоговой декларацией и подтверждением права на вычет. По п. 4 ст. 218 НК РФ пересчитать базу можно как за месяцы, когда вычет пропущен, так и при ошибке в его размере в меньшую сторону.
Услуги и темы рядом
Другие вопросы о детских вычетах и их оформлении.
Не откладывайте защиту