Какой налоговый вычет положен на первого ребёнка
Стандартный вычет уменьшает сумму дохода, с которой рассчитывают налог. Для первого ребёнка предусмотрен ежемесячный размер, а для единственного родителя — возможность получать его вдвое больше.
Коротко
На первого ребёнка положен налоговый вычет 1 400 рублей за каждый месяц, пока сохраняется право на него. Это уменьшение налоговой базы, а не выплата такой суммы родителю. Вычет применяют до месяца, в котором основная налоговая база с начала года превысит 450 000 рублей. Основание — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Ответ подробно: размер и условия вычета на первого ребёнка
Если вы хотите понять, сколько составляет вычет на 1 ребёнка, ориентир — 1 400 рублей ежемесячно. На эту величину уменьшают налоговую базу, то есть доход, с которого рассчитывается налог. Получить на руки именно 1 400 рублей как отдельное пособие по этому основанию нельзя: речь идёт о стандартном налоговом вычете. Такой размер закреплён в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Право есть у родителя, супруга или супруги родителя, усыновителя, если ребёнок находится на их обеспечении. Для опекуна, попечителя, приёмного родителя и его супруга размер на первого ребёнка такой же. Уменьшать налоговую базу начинают с месяца рождения, усыновления, установления опеки или попечительства либо вступления в силу договора о передаче ребёнка в семью — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Обычно вычет связан с возрастом до 18 лет. При очном обучении право сохраняется для учащегося, аспиранта, ординатора, интерна, студента или курсанта до 24 лет. Оформление академического отпуска в период учёбы позволяет продолжать получать вычет. Для ребёнка или подопечного, чью недееспособность признал суд, право на вычет сохраняется независимо от возраста. Эти условия предусмотрены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Учитывайте и свой доход: основную налоговую базу считают нарастающим итогом с начала года. Пока она не превысила 450 000 рублей, вычет применяется при соблюдении остальных условий. В месяце превышения его уже не предоставляют. При смене работы учитывают доход с прежнего места, подтверждённый справкой о доходах, — подп. 4 п. 1 и п. 3 ст. 218 НК РФ.
Если вы единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель, предусмотрен двойной размер. Для единственного родителя такое предоставление прекращается со следующего после вступления в брак месяца. Родители или приёмные родители также могут выбрать двойной вычет для одного из них: другой подаёт заявление об отказе от своего вычета. Основания различаются, хотя оба варианта закреплены в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Чтобы работодатель применил вычет без заявления, у него должны быть сведения о ребёнке, которого вы обеспечиваете. При первом получении можно передать подтверждения возраста, обучения и других оснований. Об изменениях нужно сообщать работодателю с документальным подтверждением при его наличии. Если за год вычет пропустили или применили в меньшем размере, после окончания года налоговый орган пересчитывает базу по декларации и подтверждающим документам — подп. 4 п. 1 и п. 4 ст. 218 НК РФ.
Что говорит закон: предел дохода
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: основания вычета на первого ребёнка и годового перерасчёта
Состав подтверждений зависит от основания: возраст, обучение, особый статус ребёнка или перерасчёт за завершившийся год — ст. 218 НК РФ.
| Документ |
|---|
| Подтверждения возраста первого ребёнка и вашего права уменьшать налоговую базу |
| Документ о прохождении ребёнком обучения — для получения вычета на учащегося |
| Документы о группе или категории инвалидности, недееспособности — при соответствующем основании |
| Справка о доходах с прежнего места работы — при смене работы в течение года |
| Заявление другого родителя об отказе от вычета — для двойного вычета по выбору родителей |
| Налоговая декларация и подтверждающие право документы — для перерасчёта после окончания года |
Частые вопросы: вычет на первого ребёнка
Размер уменьшения дохода и условия его применения по ст. 218 НК РФ.
Вычет на 1 ребёнка — это сколько денег к выплате?
Вычет в 1 400 рублей уменьшает облагаемый доход за месяц. Его размер нельзя приравнивать к сумме, которую родитель получает на руки: налог рассчитывается с уменьшенной базы. Это правило подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Какой вычет на 1 ребёнка получает единственный родитель?
Единственному родителю предоставляют двойной размер обычного детского вычета. Если он вступит в брак, двойное предоставление прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации брака. Условие закреплено в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Может ли работодатель применить вычет на первого ребёнка без моего заявления?
Когда у работодателя есть сведения о детях на обеспечении работника, вычет предоставляется без заявления. При первом получении работник вправе представить документы о возрасте, обучении и других основаниях своего права — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Связанные вопросы о размере детского вычета и его оформлении.
Не откладывайте защиту