Коротко
Это вычет по НДФЛ в размере 1 400 рублей на первого ребёнка и 2 800 рублей на второго за каждый месяц. Он уменьшает налоговую базу родителя, который обеспечивает детей. Работодатель предоставляет вычет при наличии сведений о детях; применение прекращается с месяца превышения основной налоговой базой порога 450 000 рублей.
Ответ подробно: размер и условия вычета на двоих детей
Если у вас первый и второй ребёнок, стандартный налоговый вычет складывается из двух размеров: 1 400 рублей и 2 800 рублей за месяц. Эти суммы уменьшают базу, с которой рассчитывается НДФЛ. Это не деньги, которые родителю выплачивают за каждого ребёнка. При расчёте зарплаты применение вычета влияет на удержание налога — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Получать вычет вправе родитель, супруг родителя или усыновитель, на обеспечении которого находятся дети. Для опекуна, попечителя, приёмного родителя и супруга приёмного родителя предусмотрены такие же размеры на первого и второго ребёнка. Ориентироваться нужно не только на количество детей, но и на своё право получать вычет в связи с их содержанием — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Вычет положен на детей до 18 лет. Если старший продолжает учиться очно, право сохраняется в период обучения до 24 лет: это касается учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, интернов и курсантов. Оформленный академический отпуск входит в период обучения. Для ребёнка или подопечного, которого суд признал недееспособным, возрастного ограничения нет — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Следите за основной налоговой базой, которую считают нарастающим итогом с начала года. Когда она превышает 450 000 рублей, вычет прекращают применять уже за месяц превышения. Порог относится к основной налоговой базе родителя, а не к отдельному ребёнку. Увеличение числа детей этот предел не меняет — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Для получения вычета у работодателя заявление не требуется, если у него есть сведения о детях на вашем обеспечении. При первом получении можно представить документы о возрасте, очном обучении, инвалидности или недееспособности, подтверждающие право на вычет. Если основания изменились, сообщите об этом работодателю и приложите документальное подтверждение при его наличии — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Единственному родителю вычет предоставляют в двойном размере. После его вступления в брак этот порядок прекращается со следующего месяца. Другой предусмотренный вариант — двойной вычет одному из родителей по их выбору на основании заявления второго родителя об отказе от вычета. Для приёмных родителей такой выбор также предусмотрен — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Если ребёнок имеет инвалидность, учитывайте специальный размер: 12 000 рублей на ребёнка до 18 лет с инвалидностью либо на учащегося очно до 24 лет с инвалидностью I или II группы. Такое основание нужно подтвердить документами о группе или категории инвалидности — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Что говорит закон: возраст детей
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: подтверждение права у работодателя
При первом получении вычета представьте подтверждения, соответствующие вашему основанию.
| Документ |
|---|
| Документы, подтверждающие возраст детей |
| Документы о прохождении очного обучения — для вычета на учащегося |
| Подтверждение группы или категории инвалидности ребёнка для применения специального размера вычета |
| Документы, подтверждающие недееспособность, — если ребёнок признан судом недееспособным |
| Заявление второго родителя об отказе от вычета — при выборе двойного вычета одним родителем |
Частые вопросы: вычет по НДФЛ на двух детей
Размер вычета и возможность применять его проверяют по условиям подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Предоставят ли вычет на детей без заявления работника?
Работодатель предоставляет обычный вычет без заявления, когда располагает сведениями о детях на вашем обеспечении. При первом получении вы вправе передать подтверждающие документы. Если право на вычет изменилось, работник обязан известить работодателя и передать имеющееся документальное подтверждение — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
С какого месяца предоставляют вычет при рождении второго ребёнка?
Налоговую базу начинают уменьшать с месяца рождения ребёнка. Для усыновления, установления опеки или попечительства начальным будет месяц соответствующего события. При передаче ребёнка на воспитание в семью учитывается месяц вступления договора в силу — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Можно ли получать вычет, если дети живут за пределами России?
Да, для детей, находящихся за пределами Российской Федерации, предусмотрено получение вычета на основании подтверждающих документов. Их должны заверить компетентные органы государства проживания детей. Это условие закреплено в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Смежные вопросы о расчёте и получении вычетов.
Не откладывайте защиту