Какие налоговые вычеты положены на третьего ребёнка
Родителю, который обеспечивает третьего ребёнка, положен стандартный вычет 6000 рублей за месяц. Право на него связано с возрастом ребёнка, обучением и размером налоговой базы; в предусмотренных законом случаях вычет удваивается.
Коротко
Это стандартный налоговый вычет на третьего ребёнка — 6000 рублей за каждый месяц: он уменьшает базу для расчёта налога, а не выплачивается родителю. Работодатель предоставляет его при наличии сведений о детях. Вычет действует до месяца превышения основной налоговой базой 450 000 рублей с начала года.
Ответ подробно: размер и условия вычета
Если вы выясняете, какие вычеты положены на третьего ребенка, начните со стандартного вычета: его размер — 6000 рублей за каждый месяц. Это сумма, на которую уменьшают налоговую базу при расчёте налога, а не пособие или сумма возврата. Такой размер предусмотрен для третьего и каждого последующего ребёнка подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Получать вычет вправе родитель, супруг или супруга родителя, усыновитель, если ребёнок находится на их обеспечении. Для опекуна, попечителя, приёмного родителя и супруга или супруги приёмного родителя на третьего ребёнка установлен тот же размер. Право связано с обеспечением ребёнка и принадлежностью получателя к указанным лицам — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Обычное возрастное условие — ребёнку ещё нет 18 лет. Для учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта вычет предусмотрен до 24 лет. За время обучения учитывается и оформленный академический отпуск. Возраст ребёнка или подопечного перестаёт ограничивать право на вычет, если есть судебное решение о признании его недееспособным, — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Для ребёнка с инвалидностью предусмотрен вычет 12 000 рублей: до 18 лет — при статусе ребёнка-инвалида, а для перечисленных в законе обучающихся очно до 24 лет — при инвалидности I или II группы. Единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю вычет предоставляют в двойном размере. Если единственный родитель вступит в брак, уже за следующий месяц удвоение ему не положено. Другой вариант для родителей и приёмных родителей — выбор одного получателя двойного вычета при заявлении второго об отказе от своего вычета, согласно подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Обратитесь к работодателю, чтобы уточнить, есть ли у него сведения о детях на вашем обеспечении. Располагая такими сведениями, работодатель применяет детский вычет без вашего заявления. При первом получении можно представить документы о возрасте, обучении, инвалидности или недееспособности. Если основания изменились, вы обязаны сообщить работодателю и представить документальное подтверждение при его наличии — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Уменьшение базы начинается с месяца рождения ребёнка, усыновления или установления опеки. Но вычет перестают применять с месяца, когда основная налоговая база, подсчитанная с начала года, превысила 450 000 рублей. При смене работы учитывают доход с прежнего места, подтверждённый справкой, — подп. 4 п. 1 и п. 3 ст. 218 НК РФ.
Если работодатель пропустил вычет или применил меньший размер, после окончания налогового периода подайте налоговую декларацию и подтверждающие право документы в налоговый орган. Он пересчитает налоговую базу с учётом положенных стандартных вычетов. Такой способ исправления предусмотрен п. 4 ст. 218 НК РФ.
Что говорит закон: двойной размер
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: подтверждение права на вычет на третьего ребёнка
Подберите подтверждения своего основания по ст. 218 НК РФ: состав документов связан с возрастом, обучением и статусом ребёнка, а также способом получения вычета.
| Документ |
|---|
| Подтверждения возраста третьего ребёнка и вашего права уменьшить налоговую базу |
| Документы о прохождении обучения — для вычета на обучающегося |
| Подтверждение группы или категории инвалидности, недееспособности — при соответствующем основании |
| Заявление другого родителя об отказе от вычета — при выборе двойного вычета одним из родителей |
| Справка о доходах с прежнего места работы — при смене работодателя в течение налогового периода |
| Для исправления пропущенного вычета после окончания налогового периода — декларация с подтверждениями права на него |
Частые вопросы: получение вычета на третьего ребёнка
Размер вычета и порядок его применения определяет ст. 218 НК РФ.
6000 рублей перечислят родителю на счёт?
Эта величина уменьшает налоговую базу за месяц, с которой рассчитывается налог. Получатель использует стандартный вычет, предусмотренный подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, а не получает выплату в размере 6000 рублей.
Работодатель знает о третьем ребёнке: придётся ли писать заявление?
Когда у работодателя есть сведения о детях на вашем обеспечении, он применяет вычет без заявления. При первом получении вы вправе передать документы, подтверждающие основание. Об изменении оснований нужно сообщать работодателю — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Можно ли продолжать получать вычет после совершеннолетия ребёнка?
Да, для учащегося очно и других перечисленных в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ обучающихся право сохраняется до 24 лет. Для ребёнка или подопечного, которого суд признал недееспособным, вычет применяется независимо от возраста.
Как исправить ситуацию, если вычет за год не предоставили?
По завершении налогового периода можно обратиться в налоговый орган с декларацией и документами о праве на вычет. Перерасчёт предусмотрен и тогда, когда вычет применяли, но в меньшем размере, — п. 4 ст. 218 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Связанные страницы о стандартных вычетах для родителей.
Не откладывайте защиту