Какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет

Если декларация нужна для налогового вычета за жильё, сначала определите, какие расходы вы заявляете. Вычет при покупке квартиры, комнаты, жилого дома или доли связан с фактическими затратами на приобретение. Отдельно оформляется вычет по уплаченным процентам. Для него к документам о праве на имущественный вычет добавляются кредитный договор и подтверждение платежей в счёт процентов. Эти расходы различаются по основанию получения вычета — подп. 3 п. 1 и п. 4 ст. 220 НК РФ.

При подготовке документов по кредиту отделите уплаченные проценты от остальных платежей. Для процентного вычета имеют значение именно деньги, которые налогоплательщик внёс в погашение процентов по договору займа или кредита. Сумму заявляют по фактическим расходам, подтверждённым документами. Договор показывает условия заимствования, а документы об оплате — факт уплаты процентов. Такой комплект предусмотрен п. 4 ст. 220 НК РФ.

Если куплены права на квартиру в строящемся доме, проверьте документы о передаче объекта. Право на вычет возникает с даты, когда застройщик передал квартиру, а участник долевого строительства принял её по подписанному передаточному акту либо иному документу о передаче. Для обращения за вычетом дождитесь государственной регистрации права на квартиру. При подготовке документов учитывайте оба события: передачу квартиры и регистрацию права — подп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Декларационный порядок предполагает обращение в налоговые органы по окончании налогового периода. Если вы выбираете этот способ получения имущественного вычета, ориентируйтесь на завершённый период, за который подаётся декларация. Получение вычета до его окончания через работодателя оформляется по другому порядку — п. 7 и 8 ст. 220 НК РФ.

Для обращения через работодателя подайте в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет и подтверждающие документы. После подтверждения права налоговым органом работодатель предоставляет вычет на основании письменного заявления работника. Заявление в налоговый орган можно направить письменно, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. На его рассмотрение отведено до 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Перед повторной отправкой подтверждений расходов проверьте сведения в личном кабинете. При обращении за подтверждением вычета для работодателя документы о фактических расходах не требуются, если соответствующие сведения уже поступили налоговому органу и размещены в кабинете. Для упрощённого получения имущественного вычета также используются сведения, переданные банком в рамках обмена информацией. Условия этих способов оформления различаются: правило о документах при обращении через работодателя закреплено в п. 8, а использование банковских сведений для упрощённого вычета — в п. 8.1 ст. 220 НК РФ.