Как заполнить документы на налоговый вычет за покупку квартиры
Для расчёта вычета нужны сведения о расходах на квартиру и документы об их оплате. При заполнении декларации отдельно учитывайте стоимость покупки, уплаченные проценты и распределение расходов между супругами.
Коротко
Нужно заполнить Приложение 7 декларации 3-НДФЛ, указав фактические расходы на покупку квартиры и отдельно расходы на уплату процентов по целевому кредиту. Подготовьте договор и подтверждения оплаты. Для новостройки понадобятся договор участия в долевом строительстве и документ о передаче квартиры, для совместной покупки супругами — заявление о распределении расходов.
Ответ подробно: заполнение вычета за покупку квартиры
Чтобы заполнить документы на налоговый вычет за покупку квартиры, начните с расчёта расходов, которые будете заявлять. В декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета предназначено Приложение 7. Оно охватывает как приобретение жилья, так и уплату процентов по целевым кредитам на его покупку. Это разные основания расходов: стоимость квартиры и проценты нужно различать при подготовке расчёта — п. 22 порядка заполнения декларации, утверждённого приказом от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@.
Сумму покупки сверяйте с договором и платёжными документами. Для вычета учитываются фактически понесённые расходы в пределах 2 000 000 рублей. Это предел расходов, принимаемых к вычету, а не сумма возвращаемых денег. Если ранее вы использовали вычет не полностью, при новой покупке учитывайте оставшуюся часть предела, а не заявляйте его заново целиком — подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Подтверждения оплаты собирайте отдельно от договора: они показывают, какие затраты действительно понёс покупатель. Подойдут, в частности, банковские выписки о переводе со счёта покупателя на счёт продавца, квитанции к приходным ордерам, товарные и кассовые чеки. Сопоставьте суммы в расчёте с этими подтверждениями, чтобы у каждой заявленной траты было документальное основание — подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
При покупке квартиры в строящемся доме подготовьте договор участия в долевом строительстве и подписанный сторонами передаточный акт либо другой документ о передаче. Право на вычет возникает с даты передачи и принятия объекта, а обращаться за ним можно после государственной регистрации собственности. Учитывайте это, прежде чем готовить документы к подаче в налоговый орган — подп. 2.1 и 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Если квартира приобретена супругами в браке в совместную собственность, подготовьте заявление о распределении понесённых расходов. Указанные супругами суммы должны соответствовать фактическим затратам с учётом установленных ограничений. Заявление касается также расходов при покупке с использованием кредитных денег — подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
При ипотеке соберите кредитный договор и документы об уплате процентов. В расчёт процентов включайте уже уплаченные суммы, а не будущие платежи по графику. Предельный размер таких расходов составляет 3 000 000 рублей; процентный вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости — п. 4 ст. 220 НК РФ.
Перед завершением расчёта отделите собственные затраты от сумм, покрытых материнским капиталом, работодателем, другими лицами или бюджетными выплатами: на покрытую ими часть вычет не предоставляется. Покупка у взаимозависимого физического лица также исключает этот вычет — п. 5 ст. 220 НК РФ. Для приобретения квартиры в собственность ребёнка родителями дополнительно предусмотрено свидетельство о рождении — подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Что говорит закон: предел расходов на покупку квартиры
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: подготовка расчёта вычета за квартиру
Заполнение вычета при покупке квартиры начинайте с подтверждённых расходов и основания приобретения жилья.
- 1Подберите договор по покупке квартирыДля готовой квартиры подготовьте договор приобретения; для долевого строительства — договор участия и подписанный документ о передаче. Обращение за вычетом по новостройке возможно после регистрации собственности — подп. 2.1 и 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
- 2Сверьте оплаченные суммыСоберите подтверждения затрат на квартиру и исключите расходы, покрытые средствами, перечисленными в п. 5 ст. 220 НК РФ. При совместной покупке супругами подготовьте заявление о распределении расходов по подп. 6 п. 3 этой статьи.
- 3Разграничьте покупку и процентыСтоимость приобретения учитывайте с пределом 2 000 000 рублей и ранее использованным вычетом. Уплаченные кредитные проценты рассчитайте отдельно с пределом 3 000 000 рублей — п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.
- 4Заполните расчёт в декларацииВнесите подготовленные сведения о расходах в Приложение 7, предназначенное для расчёта имущественного вычета по п. 22 порядка заполнения декларации. Подтверждающие документы для налогового органа подберите по подп. 6 п. 3 и п. 4 ст. 220 НК РФ.
Документы: подтверждение расходов на покупку квартиры
Состав документов для вычета за квартиру различается при приобретении готового жилья, долевом строительстве и оплате кредитных процентов — ст. 220 НК РФ.
| Документ |
|---|
| Для приобретённой в собственность квартиры — договор, по которому состоялась покупка |
| Договор участия в долевом строительстве и подписанный акт или иной документ о передаче — для новостройки |
| Подтверждения расходов покупателя: банковские выписки о переводе продавцу, квитанции, товарные и кассовые чеки |
| Для квартиры, купленной супругами в браке в совместную собственность, — их заявление с распределением понесённых затрат |
| Договор займа или кредита и подтверждения уплаты процентов — для процентного вычета |
| Для покупки родителями квартиры в собственность несовершеннолетнего ребёнка — его свидетельство о рождении |
| Решение об установлении опеки или попечительства — при покупке опекуном или попечителем квартиры в собственность подопечного до 18 лет |
Частые вопросы: заполнение вычета за квартиру
При подготовке документов на квартирный вычет различайте цену покупки, кредитные проценты и расходы каждого супруга.
Где в декларации рассчитать вычет при покупке квартиры?
Расчёт имущественных вычетов относится к Приложению 7 декларации 3-НДФЛ. В нём учитываются фактические расходы на приобретение квартиры и расходы на погашение процентов по целевым кредитам — п. 22 порядка заполнения декларации.
Какую сумму процентов учитывать при заполнении вычета за квартиру?
Ориентируйтесь на фактически уплаченные проценты, подтверждённые документами, и кредитный договор. Для процентного вычета предусмотрен предел 3 000 000 рублей расходов, причём использовать его можно в отношении одного объекта — п. 4 ст. 220 НК РФ.
Что подготовить супругам для вычета за совместно купленную квартиру?
При приобретении квартиры в браке в совместную собственность нужно заявление супругов о распределении понесённых расходов. Распределение опирается на реальные затраты и учитывает пределы вычетов на покупку и проценты — подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Консультация по документам на вычет за квартиру и связанные вопросы имущественных вычетов.
Не откладывайте защиту