Как заполнить документы на налоговый вычет за лечение

Чтобы заполнить документы на налоговый вычет за лечение, сначала определите, как хотите его получить. После окончания налогового периода можно подать декларацию в налоговый орган. До окончания этого периода вычет оформляют у работодателя, предварительно подтвердив право на него. Эти варианты предусмотрены п. 2 ст. 219 НК РФ. Выбор способа определяет, какое заявление понадобится и кому его направить.

Если предпочитаете упрощённый порядок, начните с письменного заявления медицинской организации о передаче сведений о ваших расходах. Она направляет документы электронно, когда имеет техническую возможность и соблюдены условия передачи. Затем откройте личный кабинет налогоплательщика: информация о переданных расходах появляется там в течение 20 рабочих дней после её представления в налоговый орган. Так можно проверить, поступили ли сведения об оплате лечения, — п. 3.1 и 3.2 ст. 221.1 НК РФ.

Заявление на упрощённый вычет сформируйте и отправьте через личный кабинет. Для возврата денег впишите реквизиты счёта в банке, открытого на ваше имя. Такой способ доступен после окончания налогового периода, не более чем за три года перед годом обращения. У налогового органа также должны быть сведения о доходах и налоге, который исчислил и удержал налоговый агент, — п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Когда можно приступить к заполнению заявления? Если необходимые сведения представлены до 25 февраля следующего года, данные для заполнения либо сообщение о невозможности упрощённого вычета размещают не позднее 20 марта. При более поздней передаче срок составляет 20 рабочих дней после представления сведений. Получив сообщение о невозможности оформления, прочитайте указанную причину: дальнейшие действия нужно соотнести с ней — п. 4 ст. 221.1 НК РФ.

Для вычета через работодателя направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права и подтверждающие документы. Подать их можно письменно, электронно по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет. На рассмотрение заявления с документами отведено до 30 календарных дней со дня их подачи. При подтверждении права налоговый орган передаёт подтверждение работодателю; к работодателю вы обращаетесь с письменным заявлением на вычет — п. 2 ст. 219 НК РФ.

При заполнении суммы учитывайте совместный предел социальных расходов: 150 000 рублей за налоговый период. Для дорогостоящего лечения этот совместный предел не применяется. Если оплачены также другие услуги, входящие в общий предел, вы выбираете, какие расходы и в какой сумме учесть, — п. 2 ст. 219 НК РФ. Сверьте заявляемую оплату с подтверждающими документами: при расхождениях налоговый орган вправе запросить дополнительные подтверждения оказания услуг и суммы расходов по п. 4 ст. 219 НК РФ.