Коротко
Нужно оформить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку квартиры: подать декларацию в налоговый орган после окончания налогового периода либо обратиться к работодателю с письменным заявлением после подтверждения права налоговым органом. Подготовьте договор и документы об оплате; для квартиры в строящемся доме понадобятся договор участия в долевом строительстве и передаточный акт.
Ответ подробно: как покупателю заявить расходы на квартиру
Если вы купили квартиру и хотите вернуть 13 процентов, оформляйте имущественный налоговый вычет. Это способ учесть расходы на приобретение жилья при налогообложении. Право связано с фактическими расходами покупателя на квартиру в Российской Федерации. Начните с договора и подтверждений оплаты: они связывают покупку с потраченной вами суммой — подп. 3 п. 1 и подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Обратиться непосредственно в налоговый орган можно с налоговой декларацией по окончании налогового периода. Выбирая этот путь, подготовьте документы на квартиру и оплату для подтверждения права на вычет. Так оформляется вычет по расходам на приобретение квартиры через декларацию — п. 7 и подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Для получения вычета у работодателя ждать окончания налогового периода не нужно. Сначала направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права и документы. Для отправки комплекта используйте личный кабинет налогоплательщика, электронную форму по телекоммуникационным каналам связи либо подайте его письменно. На рассмотрение отведено не более 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов — п. 8 ст. 220 НК РФ.
Налоговый орган сообщит результат через личный кабинет, а при отсутствии или прекращении доступа к нему — заказным письмом. При положительном результате налоговый орган передаст работодателю подтверждение вашего права на вычет. К работодателю нужно обратиться с письменным заявлением о предоставлении вычета. Вы вправе выбрать одного или нескольких работодателей для получения вычета — п. 8 ст. 220 НК РФ.
При покупке квартиры в строящемся доме учитывайте два события. Право на вычет возникает с даты передачи квартиры застройщиком и принятия её покупателем по подписанному передаточному акту или другому документу о передаче. Для обращения за вычетом дождитесь государственной регистрации права собственности на купленную квартиру. Для подтверждения покупки нужны договор участия в долевом строительстве и документ о передаче — подп. 2.1 и 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Расходы на отделку можно включить в вычет, если договор предусматривает приобретение квартиры без отделки. В расходы могут входить отделочные материалы, работы, проектная и сметная документация для этих работ. Сохраните документы об их оплате: расходы нужно подтвердить, как и оплату самой квартиры — подп. 4–6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Из расчёта исключаются расходы, покрытые работодателем, другими лицами, материнским капиталом или бюджетными выплатами. При покупке у взаимозависимого физического лица вычет не предоставляется. Если жильё приобретено супругами в браке в совместную собственность, для распределения понесённых расходов предусмотрено заявление супругов. Эти условия учитывайте при подготовке документов — п. 5 и подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Что говорит закон: вычет у работодателя
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: от договора до заявления
Последовательность обращения зависит от того, через кого вы хотите получить вычет.
- 1Определите учитываемые расходыСопоставьте договор с оплатой квартиры. Отделите суммы, покрытые материнским капиталом, бюджетными выплатами, работодателем или другими лицами, по п. 5 ст. 220 НК РФ.
- 2Подготовьте подтверждения покупкиСоберите договор и платёжные документы. При долевом строительстве подготовьте также подписанный документ о передаче квартиры; обращайтесь после регистрации права собственности — подп. 2.1 и 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
- 3Выберите способ оформленияДля обращения через налоговый орган подайте декларацию после окончания налогового периода. Для оформления у работодателя направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права и документы — п. 7 и 8 ст. 220 НК РФ.
- 4Завершите оформление у работодателяПри выборе этого способа налоговый орган рассматривает заявление в пределах 30 календарных дней и при подтверждении права передаёт подтверждение работодателю. Подайте работодателю письменное заявление о вычете — п. 8 ст. 220 НК РФ.
Документы: чем подтвердить расходы покупателя квартиры
Подпункт 6 п. 3 ст. 220 НК РФ связывает состав документов со способом приобретения квартиры.
| Документ |
|---|
| Для покупки готовой квартиры — договор, по которому вы приобрели её в собственность. |
| При долевом строительстве — договор участия в долевом строительстве и подписанный сторонами передаточный акт либо другой документ о передаче объекта. |
| Подтверждения расходов: банковские выписки о переводе денег продавцу, квитанции к приходным ордерам, товарные и кассовые чеки либо другие документы об оплате. |
| Заявление супругов о распределении расходов — при приобретении квартиры в браке в совместную собственность. |
| При оформлении у работодателя — заявление в налоговый орган о подтверждении права на вычет и письменное заявление работодателю. |
Частые вопросы: возврат налога после покупки
Ответы о выборе способа оформления и подтверждении расходов.
Можно ли получить вычет за квартиру через работодателя?
Да, такой способ доступен до окончания налогового периода. Для него требуется подтверждение права от налогового органа и письменное заявление работодателю. Документы для подтверждения направьте в налоговый орган вместе с заявлением — п. 8 ст. 220 НК РФ.
Когда обращаться за вычетом при покупке квартиры в строящемся доме?
Право возникает при передаче и принятии квартиры по подписанному сторонами акту или другому документу о передаче. Подписав акт, дождитесь также государственной регистрации вашего права собственности: после неё можно обращаться за вычетом — подп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Учитывается ли оплата квартиры материнским капиталом?
Часть расходов, покрытая материнским капиталом, исключается из имущественного вычета. Такое же ограничение действует для расходов, оплаченных работодателем, другими лицами или за счёт бюджетных выплат. При подготовке расчёта отделите эти суммы от собственных расходов — п. 5 ст. 220 НК РФ.
Можно ли включить в вычет отделку купленной квартиры?
Да, если договор предусматривает покупку квартиры без отделки. Учитываются расходы на отделочные материалы, сами работы и разработку проектной и сметной документации для отделки. Подтвердите понесённые расходы платёжными документами — подп. 4–6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Консультации по оформлению вычетов и вопросы о налогообложении доходов.
Не откладывайте защиту