Как узнать сумму уже полученного налогового вычета

Чтобы узнать сумму полученного налогового вычета, сначала определите, какие именно сведения вам нужны: размер предоставленного вычета или сумма налога, которую вы получили обратно. При просмотре документов эти показатели нельзя подменять друг другом. Запишите интересующие годы и ищите сведения по каждому из них отдельно. Так будет понятнее, к какому периоду относится найденная сумма и можно ли включать её в общий итог.

Если вычет предоставлял работодатель, он выступал налоговым агентом — лицом, которое учитывает доходы и удерживает налог. По п. 1 ст. 230 НК РФ агент ведёт учёт предоставленных физическому лицу налоговых вычетов. Поэтому сведения о вычете, предоставленном через работодателя, стоит сверять с его документами. Если работодателей было несколько, документы одного из них не описывают предоставление вычетов всеми остальными.

Для получения справки обратитесь к соответствующему налоговому агенту с заявлением. Укажите, за какой год нужны сведения. Пункт 3 ст. 230 НК РФ обязывает агентов выдавать физическим лицам справки о доходах и удержанном налоге по их заявлениям. Чтобы собрать сведения обо всех вычетах, запросите документы у каждого налогового агента и сопоставьте их с документами налогового органа. Если цель — восстановить именно размер вычета, сопоставляйте справку со сведениями о вычетах, которые агент учитывал по п. 1 этой статьи.

Другой источник — документы налогового органа, полученные через личный кабинет налогоплательщика. По п. 2 ст. 11.2 НК РФ кабинет служит для получения и передачи электронных документов. Посмотрите имеющиеся документы за нужный период и найдите сведения, относящиеся к вашему вычету. Общую сумму прежних вычетов восстанавливайте по документам за нужные годы; если сведений не хватает, направьте запрос в налоговый орган через кабинет. Поэтому ориентироваться только на название раздела или ожидать единственной итоговой цифры не стоит.

Чтобы узнать сумму налоговых вычетов за предыдущие годы, сведите найденные сведения по годам и источникам. Для каждой записи обозначьте, какой показатель вы выписали: вычет либо налог. Если документы агента и налогового органа описывают один и тот же вычет за один период, повторное включение суммы исказит результат. Складывайте сопоставимые показатели после того, как установили, к чему относится каждая запись.

Если документов за отдельный год нет, не считайте отсутствие записи подтверждением того, что вычет не предоставлялся. Запросите справку у агента, а через личный кабинет передайте в налоговый орган документы или сведения с указанием интересующего периода. Такой способ обмена предусмотрен ст. 11.2 НК РФ. В обращении разграничьте два вопроса: предоставлялся ли вычет и какова его сумма. Это поможет получить сведения именно для восстановления истории вычетов.