Как узнать сумму налогового вычета по ипотеке
Сумму вычета определяют по расходам на жильё и фактически уплаченным процентам. У этих расходов разные пределы: расчёт по кредитному договору нужно сопоставить с платежами и ранее использованным вычетом.
Коротко
Нужно узнать величину двух расходов: на приобретение жилья, с пределом 2 000 000 рублей, и на оплаченные проценты по ипотеке, с пределом 3 000 000 рублей. Эти суммы уменьшают налоговую базу и не равны возврату налога. При расчёте доступного вычета учитывайте подтверждения оплаты и то, какую его часть вы использовали раньше, — ст. 220 НК РФ.
Ответ подробно: из каких расходов складывается расчёт
Чтобы узнать сумму налогового вычета по ипотеке, начните с разделения расходов. Покупка квартиры и погашение процентов дают разные основания для расчёта. Стоимость жилья относится к расходам на приобретение, а проценты учитываются отдельно. Не складывайте все платежи по кредиту в одну сумму: для каждой части действуют свои условия и пределы — п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.
По расходам на покупку жилья вычет предоставляют в пределах 2 000 000 рублей. Сопоставьте фактические затраты с этим пределом и учтите, пользовались ли вы таким вычетом раньше. Если ранее его получили в меньшем размере, остаток можно использовать при дальнейшем приобретении жилья. Предельный размер при этом определяется по налоговому периоду, когда впервые возникло право, после реализации которого образовался остаток, — подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Для процентной части расчёта возьмите документы, подтверждающие уже уплаченные проценты по договору. Будущие платежи из графика в эту сумму не включайте: учитываются фактически понесённые расходы. Сравните полученный итог с пределом 3 000 000 рублей. Если уплачено меньше, вычет считают по расходам; если больше, применяется ограничение. Для применения процентного вычета выберите один объект: распределять его между несколькими покупками п. 4 ст. 220 НК РФ не позволяет.
Проверьте назначение кредита. Для процентного вычета он должен быть целевым и фактически израсходованным на строительство или приобретение предусмотренного законом жилья либо земельного участка в России. Проценты по банковскому кредиту на рефинансирование такого жилищного кредита также могут учитываться. При расчёте сохраняйте связь между первоначальным кредитом, покупкой и последующим рефинансированием — подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Полученный размер вычета показывает, на сколько уменьшается налоговая база, то есть сумма дохода, с которой рассчитывается налог. Это не размер денег, которые вам перечислят. Для оценки результата за налоговый период учитывайте также доходы и использование вычета у работодателей. Если доход у всех налоговых агентов оказался меньше суммы имущественных вычетов, право на их получение реализуется в порядке, предусмотренном п. 8 ст. 220 НК РФ.
Если хотите подтвердить право для получения вычета у работодателя до окончания налогового периода, направьте заявление и документы в налоговый орган. Выберите способ обращения: личный кабинет налогоплательщика, письменная подача либо электронная передача по телекоммуникационным каналам связи. От даты подачи до рассмотрения заявления должно пройти не больше 30 календарных дней. Результат сообщают через личный кабинет, а при отсутствии доступа — заказным письмом; подтверждение права направляют работодателю. Для получения вычета обратитесь к нему с письменным заявлением — п. 8 ст. 220 НК РФ.
Что говорит закон: ограничение по объектам
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: расчёт и подтверждение
Отдельно определите расходы на жильё и расходы на проценты по ст. 220 НК РФ.
- 1Определите расходы на приобретениеСопоставьте затраты на жильё с пределом 2 000 000 рублей и учтите ранее использованный вычет по подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
- 2Подсчитайте уплаченные процентыПо документам об оплате выделите процентную часть платежей. Примените предел 3 000 000 рублей и условие об одном объекте из п. 4 ст. 220 НК РФ.
- 3Подтвердите право для работодателяЕсли выбираете получение вычета у работодателя, направьте заявление с документами в налоговый орган. После подтверждения права подайте работодателю письменное заявление по п. 8 ст. 220 НК РФ.
Документы: основание расчёта
Для процентного вычета п. 4 ст. 220 НК РФ предусматривает договор и подтверждение уплаты процентов наряду с документами о праве на вычет.
| Документ |
|---|
| Подтверждения права на вычет при приобретении жилья, предусмотренные п. 3 ст. 220 НК РФ |
| Договор целевого займа или кредита |
| Подтверждения фактических платежей по процентной части ипотечного кредита |
| Заявление для подтверждения налоговым органом права получать вычет через работодателя |
Частые вопросы: платежи, остаток и подтверждение
Различайте расходы, принимаемые к вычету, и возврат налога.
Можно ли включить в расчёт все проценты из графика платежей?
В расчёт входят проценты, которые вы фактически уплатили, с ограничением 3 000 000 рублей. Запланированные платежи ещё не являются понесёнными расходами. Ориентир для расчёта — подтверждение оплаты по кредитному договору, п. 4 ст. 220 НК РФ.
Разрешено ли использовать остаток вычета при покупке другого жилья?
Для расходов на приобретение жилья подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ допускает использование остатка при дальнейшей покупке. У процентного вычета другое условие: его предоставляют в отношении только одного объекта по п. 4 этой статьи.
Где получить подтверждение права на вычет для работодателя?
Обратитесь с заявлением и документами в налоговый орган, в том числе через личный кабинет налогоплательщика. По п. 8 ст. 220 НК РФ заявление рассматривают не более 30 календарных дней. Если право подтверждено, работодатель получит от налогового органа документ для предоставления вам вычета.
Услуги и темы рядом
Вопросы о процентном вычете, расчёте и оформлении.
Не откладывайте защиту