Как семьям с детьми получить возврат НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ семьям с детьми, сначала нужно определить причину переплаты. Вычет уменьшает сумму дохода, с которой рассчитывают налог, а возврат позволяет получить излишне удержанные деньги. Если работодатель удержал больше положенного, обращение направляют ему. Если по итогам года детский вычет пропущен или учтён частично, перерасчёт можно получить в налоговом органе — п. 1 ст. 231 НК РФ ч.2, п. 4 ст. 218 НК РФ.

Проверьте, какой размер вычета должен был применяться к вашему доходу. Для родителя ежемесячный вычет составляет 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 рублей на второго, 6 000 рублей на третьего и каждого следующего. Это суммы уменьшения налоговой базы, а не деньги к перечислению семье. Для ребёнка с инвалидностью предусмотрен вычет 12 000 рублей при соблюдении условий о возрасте, обучении и инвалидности — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Обычно вычет положен на ребёнка до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет. Если суд признал вашего ребёнка или подопечного недееспособным, право на вычет сохраняется независимо от того, сколько ему лет. Применение вычета прекращается с месяца, когда основная налоговая база, посчитанная с начала года, превысила 450 000 рублей. При переходе к другому работодателю учитывается доход с прежнего места работы — подп. 4 п. 1 и п. 3 ст. 218 НК РФ.

Если у работодателя есть сведения о детях на вашем обеспечении, он предоставляет детский вычет без заявления. При первом получении можно передать документы о возрасте ребёнка, очном обучении, инвалидности и других основаниях. Когда основания меняются, сообщите об этом работодателю и подтвердите изменения документами при их наличии. Для возврата удержанного сверх положенного налога требуется уже письменное заявление с банковским счётом — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, п. 1 ст. 231 НК РФ ч.2.

Работодатель перечисляет переплату на указанный счёт в течение трёх месяцев после получения заявления. За задержку начисляются проценты за каждый календарный день просрочки. Если работодателю не хватает налога для своевременного возврата, он обращается за средствами в налоговый орган; до их получения он вправе вернуть деньги за свой счёт — п. 1 ст. 231 НК РФ ч.2.

Когда год завершён, а вычет не применили полностью, подайте декларацию вместе с подтверждениями права на него: налоговый орган пересчитает базу по п. 4 ст. 218 НК РФ. При отсутствии налогового агента заявление о возврате ранее удержанной переплаты подают в налоговый орган одновременно с декларацией после окончания года — п. 1 ст. 231 НК РФ ч.2.