Коротко
Нужно принять деньги наличными или безналично, оформить расчёт через «Мой налог», уполномоченную площадку либо кредитную организацию и передать клиенту чек. При наличной оплате и использовании электронных средств платежа чек выдают в момент расчёта. Для иных безналичных расчётов установлен срок до 9-го числа следующего месяца. Дату дохода определяют по ст. 7 422-ФЗ.
Ответ подробно: получение денег и выдача чека
Самозанятый может получать деньги за работу наличными или в безналичном порядке. В ст. 7 422-ФЗ названы поступления на банковские счета, на счёт цифрового рубля, а также по поручению самозанятого на счета третьих лиц. Само поступление денег и оформление чека — разные действия: получение оплаты от клиентов влечёт обязанность передать сведения о расчёте и оформить чек по ст. 14 422-ФЗ.
Чтобы определить дату дохода, ориентируйтесь на получение денег. При оплате наличными это день, когда деньги переданы вам; при поступлении на банковский счёт — день поступления на него. По общему правилу ст. 7 422-ФЗ учитывайте доход на дату получения оплаты, даже если работа выполнена в другой день. Поэтому вопрос о том, как получать оплату за работу, включает и правильное определение момента получения дохода.
Для оформления расчёта ст. 14 422-ФЗ предусматривает приложение «Мой налог», уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченную кредитную организацию. Через них сведения направляются в налоговый орган. Если вы хотите получить деньги от клиента как самозанятый, учитывайте не только способ перевода, но и дальнейшую передачу чека: запись о поступлении в банке не выполняет эту обязанность за вас.
Срок выдачи зависит от формы расчёта. Когда заказчик платит наличными или с использованием электронных средств платежа, чек формируют и передают в момент расчёта. Для иных денежных расчётов в безналичном порядке ч. 3 ст. 14 422-ФЗ допускает оформление и передачу не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом получения оплаты. Этот срок нельзя автоматически применять к любому безналичному платежу.
Чек должен описывать оплаченные товары, работы или услуги и содержать сумму расчёта. Если заказчик — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в чеке указывают его ИНН, то есть идентификационный номер налогоплательщика. Сообщить этот номер обязан сам заказчик. Состав реквизитов установлен ч. 6 ст. 14 422-ФЗ; выбор способа получения денег не отменяет требования к содержанию чека.
Передать чек можно на бумаге или электронно. Для электронной передачи используйте предоставленные клиентом номер телефона либо адрес электронной почты. Другой предусмотренный законом вариант — дать покупателю возможность считать QR-код в месте продажи при формировании чека. Эти способы закреплены в ч. 4 и 5 ст. 14 422-ФЗ.
Особые правила действуют, если в расчётах участвует посредник по договору поручения, комиссии или агентскому договору. По ч. 2 ст. 7 422-ФЗ доход признают в последний день месяца, когда деньги получил посредник. Часть 2 ст. 14 422-ФЗ предусматривает передачу сведений по каждому расчёту либо сводно, если посредник не передал их с применением контрольно-кассовой техники. При таких операциях самозанятый освобождён от передачи чека покупателю.
Что говорит закон: срок оформления чека
Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: расчёт напрямую с клиентом
Последовательность для получения оплаты без участия посредника в расчётах.
- 1Определите дату поступленияУстановите, когда вы получили наличные или когда оплата поступила на счёт: это позволяет определить дату дохода по ст. 7 422-ФЗ.
- 2Укажите сведения о расчётеВнесите наименование оплаченной работы, товара или услуги и сумму через предусмотренный ст. 14 422-ФЗ способ оформления. Для заказчика — организации или ИП укажите сообщённый им ИНН.
- 3Сформируйте и передайте чекСоблюдайте срок для соответствующей формы оплаты из ч. 3 ст. 14 422-ФЗ. Передайте чек на бумаге, направьте на предоставленный телефон или электронную почту либо обеспечьте считывание QR-кода при формировании в месте продажи.
Частые вопросы: оплата услуг самозанятого
Пояснения для заказчика и получателя оплаты.
Как оплатить услуги самозанятого?
Заказчик может передать самозанятому наличные или оплатить его услуги безналичным способом. При прямом расчёте самозанятый оформляет чек и передаёт его вам в срок, установленный ч. 3 ст. 14 422-ФЗ для выбранной формы платежа. Если заказчик — организация или ИП, он сообщает свой ИНН для чека.
Как приходят деньги самозанятому при участии посредника?
Когда посредник участвует в расчётах по договору поручения, комиссии или агентскому договору, для признания дохода учитывается месяц получения денег посредником. Датой дохода становится последний день этого месяца по ч. 2 ст. 7 422-ФЗ.
Можно ли получать деньги через самозанятость и отправлять чек на почту клиента?
Да, ч. 5 ст. 14 422-ФЗ разрешает направлять электронный чек на адрес электронной почты, предоставленный заказчиком. Также предусмотрены отправка на предоставленный номер телефона и возможность считать QR-код при формировании чека в месте продажи.
Услуги и темы рядом
Материалы о статусе самозанятого и вопросах предпринимателей.
Не откладывайте защиту