Как работает негосударственный пенсионный фонд

Чтобы понять, как работает негосударственный пенсионный фонд (НПФ), начните с вида отношений с ним. Это может быть негосударственное пенсионное обеспечение, включая досрочное, формирование долгосрочных сбережений или обязательное пенсионное страхование. Фонд действует на основании лицензии. Для работы с долгосрочными сбережениями требуется также внесение Банком России в реестр лицензий сведений о регистрации правил формирования долгосрочных сбережений фонда — ст. 2 Закона № 75-ФЗ.

Если вы заключаете пенсионный договор, фонд аккумулирует пенсионные взносы, ведёт пенсионный счёт негосударственного пенсионного обеспечения, назначает и выплачивает негосударственную пенсию участнику. Для этой работы он формирует пенсионные резервы, то есть средства для исполнения пенсионных обязательств, организует их размещение и размещает их. Эти функции закреплены в ст. 8 Закона № 75-ФЗ.

При долгосрочных сбережениях используется другой договор и отдельный вид счёта. НПФ собирает сберегательные взносы, ведёт счета долгосрочных сбережений, назначает и осуществляет периодические и единовременные выплаты по таким договорам. Следовательно, при обращении в фонд имеет значение, какой именно договор вы заключили и какие средства учитываются на вашем счёте, — ст. 8 Закона № 75-ФЗ.

В обязательном пенсионном страховании фонд работает со средствами пенсионных накоплений. Он ведёт пенсионный счёт накопительной пенсии и организует инвестирование накоплений. К его функциям относятся назначение и выплата накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты, а также выплаты правопреемникам в соответствии с законом. Учёт пенсионных накоплений отделён от учёта пенсионных резервов — ст. 8 Закона № 75-ФЗ.

Узнавать о деньгах на счёте нужно у фонда: информирование вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии счетов входит в его функции. Счета НПФ вправе вести самостоятельно или поручить их ведение другой организации по договору. Фонд также определяет инвестиционную стратегию и рассматривает отчёты управляющих компаний и специализированного депозитария о финансовых результатах — ст. 8 Закона № 75-ФЗ.

После назначения накопительной пенсии источником её финансирования становится выплатной резерв: фонд формирует его из накоплений тех, кому пенсия уже установлена. Для срочной пенсионной выплаты используются накопления из дополнительных взносов, взносов работодателя, софинансирования, средств материнского капитала и дохода от инвестирования этих средств. Резерв и средства для срочных выплат передаются управляющей компании в доверительное управление по договорам — ст. 13 Закона № 360-ФЗ.

Передача денег в управление не прекращает учёт обязательств фонда перед получателями. НПФ обязан отдельно учитывать обязательства по выплате накопительной пенсии, выплатной резерв и накопления получателей срочной выплаты. Такое разделение предусмотрено ст. 13 Закона № 360-ФЗ. Инвестирование самого выплатного резерва подчинено порядку Закона № 75-ФЗ — на него указывает ст. 15 Закона № 360-ФЗ.