Как правильно оформить чек коррекции

Чтобы правильно оформить чек коррекции, сначала установите, какой прежний расчёт исправляется и в чём состояло нарушение. Пункт 4 ст. 4.3 54-ФЗ предусматривает два основания: расчёт состоялся без применения контрольно-кассовой техники либо кассу применили с нарушением требований закона. Коррекция относится к уже произведённому расчёту. Поэтому исходить нужно из фактической операции, а не только из названия ошибки в учётной программе.

Затем подготовьте сведения, которые отражают расчёт верно. Статья 4.7 54-ФЗ устанавливает требования к реквизитам кассового чека. Реквизиты — это сведения, позволяющие определить пользователя кассы, сам расчёт и документ. В их числе наименование документа, дата, время и место расчёта, сведения об организации или предпринимателе, идентификационный номер налогоплательщика и применяемая система налогообложения. Проверять следует содержание сведений, а не только наличие заполненного поля.

Отдельное внимание уделите признаку расчёта: так называется указание на движение денег. В ст. 4.7 54-ФЗ получение средств от покупателя названо приходом, а возврат ему полученных средств — возвратом прихода. Выдача средств покупателю обозначается как расход, получение обратно ранее выданных ему средств — как возврат расхода. Нельзя выбирать признак только потому, что документ оформляется для исправления: учитывайте содержание самой операции.

Сопоставьте сумму и форму оплаты. В ст. 4.7 54-ФЗ отдельно названы сумма расчёта, оплата наличными и в безналичном порядке. Для товаров, работ и услуг предусмотрены сведения о наименовании, количестве, цене и стоимости с установленными законом оговорками. Сведения о налоге на добавленную стоимость указываются с учётом перечисленных в статье исключений. Укажите наряду с суммой остальные обязательные сведения о расчёте.

Сформировать чек коррекции нужно после отчёта об открытии смены, но до отчёта о её закрытии. Это прямо предусмотрено п. 4 ст. 4.3 54-ФЗ. Норма говорит об исправлении прежних расчётов и устанавливает границы смены для формирования документа. Если ошибка обнаружена после закрытия смены первоначального расчёта, откройте новую смену и сформируйте чек коррекции до её закрытия.

После формирования проверьте передачу фискального документа — документа с данными о расчёте — оператору фискальных данных, сокращённо ОФД. По п. 3 ст. 4.3 54-ФЗ касса направляет документ оператору и получает подтверждение. Если подтверждения нет, касса повторяет отправку. Поэтому наличие записи в учётной программе ещё не означает получения подтверждения ОФД.

Когда возникает вопрос, как сделать чек коррекции в 1С или на кассе «Эвотор», правовое основание остаётся тем же. Однако ст. 4.3 и ст. 4.7 54-ФЗ не описывают команды программы, меню кассы и особенности ФФД — формата фискальных документов. Из этих статей нельзя вывести точную последовательность кнопок для конкретной версии программы или оборудования.