Как получить налоговый вычет на детей через налоговую

Чтобы получить вычеты на детей через налоговую, начните с определения права за нужный период. Стандартный вычет связан с содержанием ребёнка: его получают родитель, супруг родителя, усыновитель, а также опекун, попечитель, приёмный родитель и супруг приёмного родителя. Для обращения за вычетом учитывайте требование об обеспечении ребёнка получателем — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Если хотите вернуть вычет на детей, различайте сумму вычета и сумму налога. Вычет уменьшает базу, с которой рассчитывается налог. На первого ребёнка предусмотрено 1 400 рублей за месяц, на второго — 2 800 рублей, на третьего и каждого следующего — 6 000 рублей. Именно эти суммы участвуют в расчёте налоговой базы; считать их готовой суммой возврата ошибочно — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Проверьте месяцы, за которые рассчитываете вычет. Он начинается с месяца рождения ребёнка, усыновления, установления опеки или попечительства либо вступления в силу договора о передаче ребёнка в семью. Основную налоговую базу считают нарастающим итогом с начала года. Когда она превысит 450 000 рублей, вычет прекращается уже с месяца превышения. Этот предел применяется и при расчёте налоговым органом — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Возраст влияет на право получить вычет. Он предоставляется на детей до 18 лет, а также на очно обучающихся, включая студентов, аспирантов, ординаторов, интернов и курсантов, до 24 лет. При расчёте за время учёбы учитывайте также академический отпуск, оформленный в установленном порядке. Если суд признал ребёнка или подопечного недееспособным, при обращении за вычетом его возраст значения не имеет. Сопоставьте период, за который обращаетесь, с возрастом и документами об обучении — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Отдельно проверьте основания для увеличенного размера. Для ребёнка с инвалидностью до 18 лет предусмотрен вычет 12 000 рублей; для очно обучающегося до 24 лет это основание связано с инвалидностью I или II группы. Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере, но после вступления в брак такое предоставление прекращается со следующего месяца. Также двойной размер возможен по выбору родителей при заявлении одного из них об отказе от вычета — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Перед обращением сопоставьте расчёт с вычетами у работодателя. Если сведения о детях на вашем обеспечении уже есть у работодателя, он учитывает детский вычет без вашего заявления. При первом получении через него можно представить документы о возрасте, обучении, инвалидности и других основаниях. Когда основания меняются, сообщите об этом работодателю, приложив подтверждающие документы, если они имеются. Это поможет учесть уже предоставленные суммы при расчёте за выбранный период — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.