Как открыть аккредитив

Чтобы открыть аккредитив для сделки, плательщик обращается в банк и дает ему поручение о таком расчете. Банк, который принимает на себя обязательство перед получателем денег, называется банком-эмитентом. По п. 1 ст. 867 ГК РФ он исполняет аккредитив при предъявлении предусмотренных документов и соблюдении его условий. Оформление начинается с содержания поручения: кому предназначен платеж, при каких условиях он должен состояться и какими документами получатель подтвердит право на исполнение. Получатель сможет получить деньги, когда предъявит предусмотренные документы и выполнит условия аккредитива.

Если вопрос в том, где открыть аккредитив, ориентиром служит роль банка в расчете. Открывает его банк-эмитент по поручению плательщика. При этом банк, который будет непосредственно исполнять аккредитив, может быть другим. Статья 867 ГК РФ допускает участие исполняющего банка, то есть банка, которому эмитент поручает совершить предусмотренные действия. Уточните в выбранном банке, открывает ли он аккредитивы и как подать поручение. Порядок оформления связан также с банковскими правилами и договором; условия обращения нужно выяснять в выбранном банке.

Главное при подготовке условий — определить документы для платежа. По п. 1 ст. 867 ГК РФ обязательство банка связано именно с их предъявлением и условиями аккредитива. Для участников сделки это означает, что описание желаемого результата нужно связать с документальным основанием исполнения. Недостаточно ограничиться общей договоренностью о расчете через банк: из условий должно быть понятно, что предъявляет получатель. Согласуйте с банком перечень документов для вашей сделки и включите его в условия аккредитива. Переносить чужой перечень без связи со своей сделкой нет оснований.

Выражение «открыть счет аккредитив» встречается в вопросах об оформлении, но для поручения банку точнее описать сам расчет. Статья 867 ГК РФ говорит об обязательстве банка перед получателем и способах его исполнения. Одного упоминания счета недостаточно, чтобы определить документы, условия платежа и участие другого банка. Если вы хотите оформить аккредитив, обсуждайте с банком именно эти условия. Так будет понятно, какое обязательство возникает и что должен сделать получатель для его исполнения, а не только куда предполагается направить деньги.

При участии другого банка нужно учитывать п. 2 ст. 867 ГК РФ. Исполняющий банк вправе принять поручение эмитента либо отказаться от него; частичный отказ не допускается. Принятие может выражаться в прямом согласии, в том числе в действиях по условиям аккредитива. Указание другого банка в предполагаемой схеме расчета и принятие им поручения — разные обстоятельства. Даже после согласия исполняющего банка закон сохраняет возможность исполнения самим эмитентом. При оформлении стоит выяснить, как организовано взаимодействие банков в выбранной схеме.

Далее имеет значение способ предоставления средств. Для покрытого, или депонированного, аккредитива п. 3 ст. 867 ГК РФ предусматривает перечисление покрытия исполняющему банку за счет плательщика либо предоставленного ему кредита. Покрытие — это сумма аккредитива, передаваемая для исполнения. Она предоставляется на весь срок действия обязательства эмитента. При обсуждении такого варианта нужно определить источник средств и связать его с условиями открытия. Если для покрытия нужен кредит, согласуйте с банком его предоставление до открытия аккредитива.

Для непокрытого аккредитива та же норма допускает иной расчет между банками. Эмитент может разрешить списание со своего счета в исполняющем банке в пределах суммы аккредитива либо указать другой способ возмещения выплаченного. Здесь нужно учитывать право исполняющего банка дождаться поступления средств от эмитента. Исключение в п. 3 ст. 867 ГК РФ предусмотрено для подтвержденного этим банком аккредитива. Следовательно, название вида аккредитива нужно читать вместе с условиями его исполнения: оно не заменяет описание того, как банки обеспечат платеж.

Момент открытия и расходы также относятся к содержанию оформления. По п. 4 ст. 867 ГК РФ исходной является дата, указанная в самом аккредитиве, с оговоркой о законе, банковских правилах и договоре. Не стоит автоматически считать датой открытия день передачи поручения. Этот же пункт возлагает на плательщика возмещение расходов эмитента, связанных с выполнением инструкций по аккредитиву. Размер комиссий и других расходов уточните в банке. Перед оформлением нужно сопоставить согласованную дату, условия платежа и расходы по поручению; правила расчета в целом определяются также п. 5 ст. 867 ГК РФ.