Что такое покрытый аккредитив

Покрытый аккредитив значит, что сумма для расчёта передаётся в распоряжение банка, который будет исполнять аккредитив. Эту сумму называют покрытием, а сам аккредитив — также депонированным. Для плательщика смысл такой конструкции в том, что деньги направляются исполняющему банку уже при открытии аккредитива. Обязанность перечислить покрытие закреплена в п. 3 ст. 867 ГК РФ.

В расчёте различаются роли банков. Банк-эмитент — это банк, который действует по поручению плательщика и принимает обязательство перед получателем денег. Он может поручить исполнение другому банку — исполняющему. Получателю нужно ориентироваться на предусмотренные аккредитивом документы и условия: именно с ними связано исполнение банковского обязательства. Так устроен расчёт по п. 1 и 2 ст. 867 ГК РФ.

Покрытие не обязательно состоит из собственных средств плательщика. Банк-эмитент вправе перечислить сумму как за его счёт, так и за счёт предоставленного ему кредита. Поэтому слово «покрытый» описывает передачу денег исполняющему банку, а не способ, которым плательщик их получил. Оба источника покрытия прямо предусмотрены п. 3 ст. 867 ГК РФ.

Для получателя передача покрытия ещё не равна выплате. Чтобы банк исполнил аккредитив, получатель представляет документы, которые в нём предусмотрены, и соблюдает его условия. Например, наличие покрытия не отменяет требование предъявить согласованные документы. Связь платежа с документами и условиями установлена п. 1 и 2 ст. 867 ГК РФ.

При сравнении с непокрытым аккредитивом смотрите на порядок обеспечения расчёта между банками. При покрытом сумма перечисляется в распоряжение исполняющего банка. При непокрытом банк-эмитент может разрешить списание со своего счёта в исполняющем банке в пределах суммы аккредитива либо определить другой способ возмещения выплат. Различие этих вариантов описано в п. 3 ст. 867 ГК РФ.

На какой срок передают покрытие? На весь срок действия обязательства банка-эмитента. При этом дата открытия аккредитива определяется указанной в нём датой, если закон, банковские правила и договор не предусматривают иного. Когда оцениваете условия расчёта, различайте дату открытия и продолжительность банковского обязательства: эти вопросы регулируют п. 3 и 4 ст. 867 ГК РФ.

Участие другого банка связано и с расходами. Если банк-эмитент использует его услуги для выполнения инструкций плательщика, он делает это за счёт плательщика и на его риск. Плательщик обязан возместить расходы банка-эмитента, понесённые при выполнении инструкций по аккредитиву. Поэтому при выборе условий расчёта учитывайте не только источник покрытия, но и расходы на исполнение поручения — п. 4 ст. 867 ГК РФ.