Что такое обналичивание денежных средств

В обычном употреблении обналичивание означает получение наличных взамен денег в безналичной форме. Но вопрос о правилах обращения с этими деньгами шире: получение купюр нужно отличать от оплаты товара, работы или другого расчета. Для расчетов имеет значение, выступает ли человек как обычный гражданин или использует деньги в предпринимательской деятельности. Различие между такими случаями закреплено в ст. 861 ГК РФ.

Если гражданин расплачивается по личным делам, не связанным с предпринимательством, он может использовать наличные деньги без ограничения суммы. Безналичная оплата также допустима. Поэтому при выборе формы личного расчета ориентиром служит его назначение: правило об отсутствии ограничения суммы относится именно к расчетам граждан вне предпринимательской деятельности. Оно содержится в п. 1 ст. 861 ГК РФ.

Для юридических лиц и граждан, которые рассчитываются в связи с предпринимательством, действует другое правило. Такие расчеты производятся в безналичном порядке. Использовать наличные тоже разрешено, но с учетом ограничений закона и банковских правил. Получение наличных для бизнеса и возможность потратить их на конкретный расчет нужно рассматривать последовательно: допустимость наличной оплаты определяется правилами для участников этого расчета — п. 2 ст. 861 ГК РФ.

Безналичная форма означает, что деньги переводятся через банки и иные кредитные организации. Перевод может проходить с открытием банковского счета или без него. При таком способе движения денег условия перевода определяют закон, принятые в соответствии с ним банковские правила и договор. Это помогает различать способы движения денежных средств: перевод через банк сохраняет безналичную форму, а при обналичивании человек получает наличные. Для безналичных расчетов, кроме расчетов цифровыми рублями, применяется п. 3 ст. 861 ГК РФ.

Обязательный контроль денежных операций — еще один вопрос, который возникает при обсуждении обналичивания. Он охватывает и наличные, и безналичные операции. Например, при сделке с недвижимостью контроль связан с превышением размера суммы, определенного уполномоченным органом. Этот размер не может быть меньше 5 миллионов рублей. Уполномоченный орган вправе различать его в зависимости от вида организации, представляющей сведения, — п. 1.1 ст. 6 115-ФЗ.

Поэтому перевод денег в наличные не следует использовать как единственный ориентир для определения обязательного контроля. В случае недвижимости нужно учитывать сумму и характер сделки независимо от формы денег. Другой пример — почтовый перевод: он подлежит обязательному контролю при сумме от 100 000 рублей либо соответствующем эквиваленте в иностранной валюте. Основание для этого случая — п. 1.7 ст. 6 115-ФЗ. При валютной операции рублевый размер рассчитывают по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату ее совершения — п. 3 той же статьи.