Что такое лицевой счёт в банке
Лицевой счёт позволяет банку отдельно учитывать деньги физического лица и операции с ними. Его связь с договором банковского счёта объясняет, как поступления и списания соотносятся с правами клиента на деньги.
Коротко
Это счёт для отдельного учёта денег физического лица в банке, открываемый в соответствии с договором банковского счёта. На нём учитываются поступления и списания средств клиента. Банк принимает деньги, исполняет распоряжения о переводах и выдаче наличных, а клиент распоряжается средствами по правилам закона и договора.
Ответ подробно: для чего нужен лицевой счёт в банке
Лицевой счёт в банке — способ вести отдельный учёт денег конкретного физического лица. Когда банк зачисляет поступление или отражает расход, эти операции относятся к средствам соответствующего клиента. В банковском учёте такой отдельный учёт называется аналитическим. Лицевые счета открываются физическим лицам в соответствии с договорами банковского счёта. Для человека это означает связь учёта его денег с заключённым договором, а не существование денег отдельно от отношений с банком. Такое назначение лицевых счетов закреплено в п. 4.39 Положения Банка России № 809-П.
Зачем при этом нужен договор банковского счёта? Он определяет обязательства банка перед владельцем: принимать поступающие деньги, зачислять их на открытый клиенту счёт, выполнять распоряжения о перечислении и выдаче сумм, проводить другие операции. Поэтому за словами «лицевой счёт» стоит учёт средств, которыми банк обязан заниматься в рамках договора. Если вопрос касается исполнения перевода или выдачи денег, опорой служат именно эти обязанности — п. 1 ст. 845 ГК РФ.
Какие поступления учитываются на таком счёте? Это, в частности, внесённые наличные, переводы от физических и юридических лиц, поступления с депозитов и вкладов, а также суммы предоставленных кредитов. В бухгалтерском учёте банка такие зачисления отражаются по кредиту счёта. Здесь слово «кредит» обозначает сторону учёта поступлений: речь может идти как о внесении собственных наличных, так и о получении заёмных денег. Эти виды поступлений перечислены в п. 4.39 Положения Банка России № 809-П.
Расходные операции отражаются по дебету счёта. К ним относятся получение клиентом наличных, переводы физическим и юридическим лицам, перечисления на депозиты и вклады, направление денег на погашение кредитной задолженности. Поэтому учёт охватывает движение средств в обе стороны: сколько поступило и сколько выбыло в результате операций. Различие между зачислением и списанием помогает понять, какое действие с деньгами отражает банковская запись, — п. 4.39 Положения Банка России № 809-П.
В какой валюте открывается счёт? Для учёта денег физических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, предусмотрено открытие счёта в рублях или иностранной валюте на основании договора банковского счёта. Именно к таким личным денежным средствам относится описанный порядок учёта — п. 4.39 Положения Банка России № 809-П.
Может ли банк пользоваться учитываемыми деньгами? Да, при сохранении права клиента беспрепятственно ими распоряжаться. Банк также не вправе выбирать за клиента направления расходования денег или вводить ограничения, которые не предусмотрены законом либо договором. Наличие лицевого счёта связано не только с записями о движении средств: за учётом сохраняются права владельца денег и обязанности банка перед ним — п. 2 и 3 ст. 845 ГК РФ.
Что говорит закон: учёт на лицевых счетах в банке
Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Частые вопросы: деньги на лицевом счёте в банке
Открытие лицевого счёта, учёт поступлений и использование денег банком.
На каком основании банк открывает лицевой счёт физическому лицу?
Основанием служит договор банковского счёта: лицевые счета для аналитического учёта открываются в соответствии с такими договорами. Через договор определяются обязанности банка по зачислению, перечислению и выдаче средств — п. 4.39 Положения Банка России № 809-П и п. 1 ст. 845 ГК РФ.
Что означает запись по кредиту лицевого счёта?
В описанном порядке банковского учёта по кредиту отражают поступления денег. Например, это внесение наличных или перевод в пользу физического лица. Полученный заём также относится к поступлениям, но запись по кредиту охватывает и другие зачисления — п. 4.39 Положения Банка России № 809-П.
Вправе ли банк использовать деньги на счёте клиента?
Банк вправе использовать средства на счёте при условии, что обеспечивает клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться ими. Выбирать за владельца направления использования денег банк не может; ограничения допускаются по закону или договору банковского счёта — п. 2 и 3 ст. 845 ГК РФ.
Услуги и темы рядом
Права владельца лицевого счёта и отношения с банком по договору.
Не откладывайте защиту