Что такое комплаенс в банке простыми словами

Когда человек спрашивает, что такое комплаенс в банке, речь идёт о соблюдении требований в банковской работе. Простыми словами, банк должен не только проводить операции, но и контролировать, соответствует ли его деятельность обязательным правилам. Правовая опора такого объяснения — обязанность создать систему внутреннего контроля по ст. 24 Закона о банках (395-1). Через эту обязанность понятнее назначение комплаенса: соблюдение требований должно быть частью работы банка.

Зачем нужен такой контроль? Банковские операции связаны с рисками, а закон требует обеспечивать финансовую надёжность кредитной организации, то есть банка. Для этого предусмотрены разные обязанности: создавать резервы, оценивать активы, соблюдать обязательные нормативы. Внутренний контроль действует в этой общей системе обеспечения надёжности. Он связан с тем, как банк выполняет обязательные требования при ведении своей деятельности, — ст. 24 Закона о банках (395-1).

Как соотносятся комплаенс и управление рисками? Соблюдение требований и оценка принимаемых рисков тесно связаны. Закон обязывает банк создать системы управления рисками и капиталом, а также внутреннего контроля. Капитал здесь — собственные средства банка. Эти системы должны соответствовать характеру и масштабу операций. Для понимания комплаенса существенна именно связь правил с реальной деятельностью: устройство контроля должно учитывать, какие операции проводит банк и какие риски принимает, — ст. 24 Закона о банках (395-1).

Одинаковым ли должен быть контроль во всех банках? Его устройство связано с объёмом и характером работы конкретной кредитной организации. Учитываются также уровень рисков и их сочетание. Банк обязан организовать контроль с учётом требований Банка России. Значит, объяснять комплаенс только как абстрактную проверку правил было бы слишком узко: контроль должен соответствовать банковским операциям, их масштабу и рискам — ст. 24 Закона о банках (395-1).

Какие обязанности помогают увидеть это на практике? Банк должен выделять сомнительные и безнадёжные долги при классификации активов и создавать резервы для покрытия возможных убытков. Резервы в этом случае предназначены для покрытия потерь, которые могут возникнуть. Порядок их создания устанавливает Банк России. Эти требования показывают, что финансовая надёжность предполагает конкретные действия банка, а соблюдение правил связано с оценкой его операций и возможных потерь, — ст. 24 Закона о банках (395-1).

Ещё один пример — обязательные нормативы. Это установленные для банка обязательные показатели; их числовые значения определяет Банк России. Банк обязан их соблюдать, включая установленные для него индивидуальные предельные значения. Поэтому смысл комплаенса для понимания банковской работы можно выразить так: деятельность банка должна оставаться в рамках обязательных требований, а внутренний контроль помогает организовать соблюдение этих требований с учётом операций и рисков — ст. 24 Закона о банках (395-1).