Что такое аккредитив

Аккредитив означает, что в расчетах появляется обязательство банка перед получателем средств. Банк действует по поручению того, кто платит, но исполнить аккредитив должен в пользу того, кому предназначены деньги. Основание для исполнения — представление получателем документов, указанных в аккредитиве, с соблюдением его условий. Именно такую связь между поручением плательщика, банковским обязательством и документами устанавливает п. 1 ст. 867 ГК РФ. Объяснение аккредитива только как суммы денег не раскрывает его смысла: речь идет о способе расчетов с определенными условиями исполнения.

Банк, который принимает такое обязательство по поручению плательщика, называется банком-эмитентом. Получатель средств представляет документы, предусмотренные аккредитивом. В этой схеме у каждого своя роль: плательщик дает поручение, банк принимает обязательство, получатель выполняет условия, относящиеся к представлению документов. Из п. 1 ст. 867 ГК РФ не следует, что одного желания получателя забрать деньги достаточно. Для понимания конкретного аккредитива нужно читать его условия вместе с перечнем документов, с которыми связано исполнение.

Обычный денежный платеж — не единственный вариант исполнения, названный в законе. Пункт 1 ст. 867 ГК РФ предусматривает также акцепт и оплату переводного векселя, выставленного получателем. В этом контексте акцепт означает принятие векселя к оплате. Допускаются и иные действия по исполнению аккредитива. Ответ на вопрос о том, что именно обязан сделать банк, определяется содержанием аккредитива: само название формы расчетов еще не описывает все действия банка перед получателем.

Банк-эмитент вправе поручить исполнение другому банку. Такой участник называется исполняющим банком. По п. 2 ст. 867 ГК РФ он может согласиться с поручением либо отказаться от него, направив соответствующее уведомление банку-эмитенту. Принять поручение лишь в части нельзя. Согласие должно быть выражено прямо, в том числе действиями, соответствующими условиям аккредитива. При этом согласие исполняющего банка не исключает исполнения самим банком-эмитентом. Следовательно, даже после принятия поручения другим банком банк-эмитент вправе сам исполнить аккредитив при представлении получателем предусмотренных документов и соблюдении его условий.

По способу предоставления средств п. 3 ст. 867 ГК РФ различает покрытый и непокрытый аккредитив. Покрытый также называется депонированным. При его открытии банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок своего обязательства. Источником служат средства плательщика либо предоставленный ему кредит. Слово «покрытый» здесь описывает передачу денежного покрытия другому банку. Для получения платежа получателю нужно представить предусмотренные аккредитивом документы и соблюсти его условия.

Для непокрытого аккредитива предусмотрена другая организация возмещения денег исполняющему банку. Банк-эмитент может разрешить списание средств со своего счета, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива. Другой вариант — указать в аккредитиве иной способ возмещения выплаченных сумм. Слова «покрытый» и «непокрытый» характеризуют устройство расчетов между банками, а не заменяют условия, которые должен выполнить получатель средств.

У непокрытого аккредитива есть существенная особенность: исполняющий банк вправе дождаться поступления денег от банка-эмитента и до этого не осуществлять исполнение. Пункт 3 ст. 867 ГК РФ предусматривает исключение для случая, когда исполняющий банк подтвердил аккредитив. Возможность получения денег по непокрытому аккредитиву нужно оценивать с учетом этого правила. Само открытие такого аккредитива не позволяет сделать вывод, что исполняющий банк обязан действовать еще до получения средств от банка-эмитента.

Момент открытия тоже имеет значение. По п. 4 ст. 867 ГК РФ аккредитив считается открытым с даты открытия, указанной в нем самом, если закон, банковские правила или договор не предусматривают иного. При чтении условий нужно различать дату открытия и действия, которые впоследствии должен совершить получатель. Само наступление даты открытия не заменяет представления документов для исполнения аккредитива.

Отдельный вопрос — расходы. Пункт 4 ст. 867 ГК РФ возлагает на банк, который дает инструкции другому банку, обязанность оплатить или компенсировать связанные с их выполнением комиссии и затраты. Если банк-эмитент привлекает другой банк для выполнения инструкций плательщика, он делает это за счет плательщика и на его риск. Плательщик, в свою очередь, возмещает банку-эмитенту все расходы на выполнение своих инструкций по аккредитиву. Размер таких расходов из одного определения аккредитива узнать нельзя: сама статья конкретную сумму не называет.

Наконец, условия расчетов не исчерпываются одним названием банковской операции. Пункт 5 ст. 867 ГК РФ указывает на ГК РФ, банковские правила и условия самого аккредитива. В части, которую они не регулируют, применяются обычаи банковской практики. Чтобы понять содержание обязательства по конкретному аккредитиву, нужно сопоставить его условия с этими правилами: кто исполняет обязательство, какие документы представляет получатель и как организовано предоставление средств. Это позволяет прочитать аккредитив как механизм расчетов, а не как одно лишь обещание перевести деньги.