Что такое аккредитив в банке

Аккредитив в банке означает, что между поручением заплатить и самим исполнением есть условие: получатель должен представить предусмотренные документы. По п. 1 ст. 867 ГК РФ банк принимает перед получателем собственное обязательство исполнить аккредитив в соответствии с его условиями. Понять аккредитив удобнее через вопросы: кто поручает расчет, кто обязан его исполнить и какие документы должен представить тот, кому предназначены средства. Ответы показывают, как работает эта форма расчетов в конкретном случае.

Плательщик — тот, по чьему поручению действует банк. Банк, принимающий такое поручение и обязательство перед получателем, называется банком-эмитентом. Получатель средств — лицо, перед которым это обязательство исполняется при представлении документов. Эти роли различаются: поручение исходит от плательщика, а документы для исполнения предъявляет получатель. В п. 1 ст. 867 ГК РФ обе стороны связаны через обязательство банка, причем условия аккредитива определяют, что именно нужно представить для расчета. Само название банковской операции перечень документов не раскрывает.

Если объяснять, как происходит расчет по аккредитиву, через последовательность действий, она выглядит так: плательщик дает поручение банку, аккредитив открывается, получатель представляет предусмотренные документы, банк совершает действия по исполнению. Но описание этой последовательности не заменяет условий самого аккредитива. По п. 4 ст. 867 ГК РФ момент открытия определяется указанной в нем датой, если закон, банковские правила и договор не предусматривают иное. Открытие и последующее исполнение — разные моменты, которые не стоит смешивать.

Содержание обязательства может быть шире обычного перечисления денег. Пункт 1 ст. 867 ГК РФ называет платежи, акцепт и оплату переводного векселя, а также иные действия по исполнению аккредитива. Акцепт в этом контексте означает принятие векселя к оплате. Для понимания конкретного расчета нужно смотреть, какое именно действие предусмотрено его условиями. Само слово «аккредитив» еще не означает, что во всех случаях банк должен совершить одинаковую операцию. Документы получателя должны соответствовать тому исполнению, которое предусмотрено.

Банк-эмитент может привлечь другой банк и поручить ему исполнение. Такой банк называется исполняющим. По п. 2 ст. 867 ГК РФ он вправе принять поручение либо отказаться от него, уведомив банк-эмитент; принять только часть поручения нельзя. Согласие может выражаться прямо, в том числе действиями по условиям аккредитива. Даже после принятия поручения исполняющим банком банк-эмитент сохраняет возможность сам исполнить аккредитив. Участие другого банка не следует понимать как безусловную замену одного участника другим: закон прямо допускает исполнение банком-эмитентом.

Различие покрытого и непокрытого аккредитива касается того, как обеспечиваются расчеты между банками. При покрытом, или депонированном, аккредитиве банк-эмитент перечисляет сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок своего обязательства. Для такого перечисления используются деньги самого плательщика или кредит, который он получил. Это правило п. 3 ст. 867 ГК РФ. Следовательно, слово «покрытый» описывает передачу средств исполняющему банку, а для получения выплаты получатель должен представить предусмотренные аккредитивом документы и соблюсти его условия. Для ответа на вопрос о выплате эти условия по-прежнему имеют значение.

При непокрытом аккредитиве устройство расчетов иное. Банк-эмитент может разрешить исполняющему банку списывать средства со своего счета в этом банке в пределах суммы аккредитива либо указать другой способ возмещения выплаченных сумм. По п. 3 ст. 867 ГК РФ исполняющий банк вправе ждать поступления денег от банка-эмитента, прежде чем исполнять непокрытый аккредитив. Исключение названо для случая, когда исполняющий банк подтвердил аккредитив. Для понимания движения денег между банками нужно учитывать и способ возмещения, и условие о подтверждении.

Отдельно нужно учитывать расходы. Пункт 4 ст. 867 ГК РФ возлагает на плательщика возмещение банку-эмитенту расходов, связанных с выполнением его инструкций. Если банк-эмитент использует услуги другого банка для этих инструкций, он действует за счет плательщика и на его риск. Для расчета стоимости аккредитива запросите у банка размеры комиссий и перечень расходов, которые потребуется возместить. При этом банк, направляющий другому банку инструкции, обязан оплатить или компенсировать связанные с ними комиссии и затраты этого банка.

Чтобы понять, что значит аккредитив именно для участников расчета, нужно читать его условия вместе с правилами об исполнении. По п. 5 ст. 867 ГК РФ применяются Гражданский кодекс, банковские правила и условия аккредитива, а в неурегулированной части — обычаи банковской практики. Практический смысл конструкции остается одним: обязательство банка перед получателем связано с представлением документов и соблюдением установленных условий. После открытия аккредитива для получения денег получатель должен представить предусмотренные документы и соблюсти его условия.