Что такое аккредитив при покупке и как он работает

Аккредитив в банке при покупке связывает выплату продавцу с предъявлением определённых документов. Покупатель здесь выступает плательщиком, продавец — получателем средств. Банк, который по поручению покупателя принимает обязательство провести расчёт, называется банком-эмитентом. Условия аккредитива определяют, что должен представить продавец, чтобы получить деньги. Основание такого расчёта — п. 1 ст. 867 ГК РФ.

Открытие аккредитива и перечисление денег продавцу — разные события. По общему правилу аккредитив открыт с даты открытия, указанной в нём. Выплата же связана с представлением документов и условиями расчёта. Поэтому покупателю и продавцу нужно различать дату открытия и момент получения оплаты: п. 4 ст. 867 и п. 1 ст. 871 ГК РФ.

Получать документы и платить может как банк-эмитент, так и другой, исполняющий банк. Его уполномочивает банк-эмитент, а исполняющий банк принимает поручение или отказывается от него. Для продавца это означает, что документы для получения оплаты можно представить в исполняющий банк либо в банк-эмитент — п. 2 ст. 867 и п. 2 ст. 871 ГК РФ.

При покрытом, или депонированном, аккредитиве сумма заранее передаётся в распоряжение исполняющего банка на весь срок обязательства банка-эмитента. Источник денег — средства покупателя либо предоставленный ему кредит. Исполняющий банк затем платит продавцу за счёт этого покрытия. Так устроено финансирование выплаты по п. 3 ст. 867 и п. 5 ст. 871 ГК РФ.

При непокрытом аккредитиве расчёт между банками устроен иначе: банк-эмитент может разрешить списание со своего счёта в исполняющем банке или определить другой способ возмещения. Исполняющий банк вправе дождаться поступления денег от банка-эмитента; исключение — подтверждение аккредитива исполняющим банком. Это различие предусмотрено п. 3 ст. 867 ГК РФ.

Чтобы получить оплату, продавец предъявляет документы, предусмотренные условиями аккредитива; допускается электронная форма. Банк проверяет их и решает, выплатить деньги или отказать, в пределах пяти рабочих дней с получения. Сам платёж может быть немедленным по предъявлении подходящих документов или приходиться на срок, установленный условиями аккредитива, — п. 1 и 2 ст. 871 ГК РФ.

Покупателю стоит внимательно сформулировать документальные условия выплаты. Банк проверяет документы по внешним признакам, а исполнение аккредитива не связывается с обязательствами сторон покупки, даже при ссылке на них в аккредитиве. Если документы противоречат друг другу или внешне не отвечают условиям, банк вправе отказать в исполнении — п. 3 и 4 ст. 871 ГК РФ.

Расходы на выполнение поручений по аккредитиву также касаются покупателя: он обязан возместить банку-эмитенту понесённые расходы. Если банк-эмитент привлекает другой банк для выполнения инструкций покупателя, это происходит за счёт покупателя и на его риск — п. 4 ст. 867 ГК РФ.