Чем счёт эскроу отличается от аккредитива

Если вы сравниваете аккредитив и эскроу, начните с вопроса: какое событие должно дать получателю доступ к деньгам? Для счёта эскроу такое основание предусматривают в договоре. Банк принимает деньги владельца счёта, учитывает их и блокирует для последующей передачи получателю. Владелец называется депонентом, получатель — бенефициаром, а банк выступает эскроу-агентом. Так устроены отношения по п. 1 ст. 860.7 ГК РФ ч.2.

Разница касается и принадлежности средств. Пока основание передачи не возникло, права на деньги на счёте эскроу сохраняются за депонентом. С даты возникновения этого основания права принадлежат бенефициару. Для сторон это означает, что момент перехода прав связан с согласованным основанием передачи. При сопоставлении условий расчётов нужно смотреть именно на его формулировку в договоре — п. 1 ст. 860.7 ГК РФ ч.2.

При аккредитиве плательщик поручает банку принять обязательство перед получателем средств. Этот банк называется банком-эмитентом. Получатель предъявляет документы, предусмотренные аккредитивом, а исполнение происходит в соответствии с его условиями. Поэтому для получателя практический вопрос звучит так: какие документы ему предстоит предъявить и каким условиям должно соответствовать исполнение? Такая связь документов и банковского обязательства закреплена в п. 1 ст. 867 ГК РФ.

Участвовать в расчётах по аккредитиву может и другой банк — исполняющий. Банк-эмитент вправе поручить ему исполнение, а тот может принять поручение или отказаться от него. Даже согласие исполняющего банка не препятствует исполнению аккредитива банком-эмитентом. При сравнении предложенных условий расчётов посмотрите, какой банк принимает обязательство и какому поручено его исполнить: их роли различаются по п. 2 ст. 867 ГК РФ.

Наличие заранее выделенных денег тоже нужно сопоставлять с видом аккредитива. При покрытом аккредитиве банк-эмитент перечисляет сумму в распоряжение исполняющего банка за счёт плательщика либо предоставленного ему кредита на весь срок своего обязательства. При непокрытом аккредитиве возможны списание со счёта банка-эмитента или иной способ возмещения выплат. Поэтому, выясняя, чем аккредитив отличается от эскроу счёта, учитывайте конкретную схему финансирования: варианты аккредитива описаны в п. 3 ст. 867 ГК РФ.

Отдельно сопоставьте расходы по выбранной схеме. Вознаграждение банка за эскроу нельзя удерживать из заблокированных средств, если договор не разрешает иное. Это условие стоит прочитать вместе с основанием передачи денег — п. 3 ст. 860.7 ГК РФ ч.2. Для аккредитива плательщик обязан возместить банку-эмитенту все расходы, понесённые при выполнении его инструкций; использование услуг другого банка происходит за счёт плательщика и на его риск — п. 4 ст. 867 ГК РФ. Сравнивайте не только способ получения денег, но и распределение этих расходов.