Чем бенефициар отличается от учредителя

Когда спрашивают, чем бенефициар отличается от учредителя, нужно разграничить два вопроса: кто создал компанию и кто в конечном счёте ею владеет либо контролирует её действия. Слово «учредитель» относится к созданию компании. Для признания человека бенефициарным владельцем решающими будут владение или возможность контроля по ст. 3 115-ФЗ.

Если вы учредили компанию и сохранили прямое участие более 25 процентов в её капитале, вы отвечаете признаку бенефициарного владельца. Эти статусы могут принадлежать одному человеку. Но устанавливать бенефициара только по факту учреждения компании неверно: определение связывает его с конечным владением или контролем, а не с участием в создании — ст. 3 115-ФЗ.

Прямое участие означает владение непосредственно компанией. Косвенное участие предполагает третьих лиц между человеком и компанией. При такой структуре нужно дойти до физического лица, которому принадлежит конечное владение. Юридическое лицо в этой цепочке не становится бенефициарным владельцем в значении ст. 3 115-ФЗ: этот статус относится к человеку.

Если доля не превышает 25 процентов, оцените возможность контролировать действия компании. Это самостоятельное основание признания бенефициарным владельцем. Ровно 25 процентов не отвечают условию «более 25 процентов», но человек с такой долей может оказаться бенефициаром по признаку контроля — ст. 3 115-ФЗ.

Не смешивайте бенефициарного владельца с выгодоприобретателем. Последний — тот, в чью пользу клиент проводит операции с деньгами или иным имуществом, в том числе по агентскому договору. Для ответа об учредителе проверяют конечное владение компанией и контроль над её действиями; для определения выгодоприобретателя — в чью пользу совершается операция. Оба понятия разграничены в ст. 3 115-ФЗ.